Azərbaycanca
Беларускі
Dansk
Deutsch
Española
Français
Indonesia
Italiana
日本語
Қазақ
Lietuvos
Nederlands
Português
Русский
සිංහල
แบบไทย
Türkçe
Українська
中國人
United State
Afrikaans
Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) — один з основних економічних нормативів діяльності банків та базується на положеннях «Базель І». Цей норматив відбиває здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її беруть на себе власники банку, і менша частка ризику кредиторів / вкладників банку. Значення Н2 визначається як співвідношення регулятивного капіталу та зважених за коефіцієнтами ризику та платоспроможності сумарних активів і позабалансових інструментів.
При цьому вартість кожного активу та позабалансового інструменту, яка береться до розрахунку значення Н2, визначається так: номінальна вартість зменшується на суму забезпечення кредиту (але не більше, ніж на суму основного боргу за окремою кредитною операцією) та вкладень у боргові цінні папери безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав, а також на суму створених резервів під очікувані ризики активних операцій. Виключення суми забезпечення кредиту із загального обсягу кредитного ризику здійснюється за умови, що банк є добре або достатньо капіталізованим і проводить незбиткову діяльність протягом останніх 3 місяців.
У рамках забезпечення кредитів та вкладень банків у боргові цінні папери визнаються тільки безумовні зобов'язання, надані безпосередньо на користь банку з боку уряду або центрального банку держави 1-ї групи, МБРР, ЄБРР або банків інвестиційного класу (рейтинг строком 1 року та менше), а також грошові покриття у вигляді застави майнових прав на грошові кошти позичальника / майнового поручителя, що розміщені у вигляді депозиту в банку-кредиторі або застави ощадних / депозитних сертифікатів, що випущені банком-кредитором, за умови відповідності строків надання кредиту строкам залучення депозиту. У наступному кроці скорегована вартість активу множиться на відповідний коефіцієнт ризику, який залежить від категорії активів та контрагента. Наприклад, готівкові кошти, кошти на рахунках в НБУ та банківські метали отримують 0 % ризику, оскільки їхня ліквідність є достатньо високою. Безризиковими вважаються також боргові цінні папери державної влади. Проте кредити (і нараховані доходи за ними), надані органам державної влади отримують коефіцієнт ризику у розмірі 10%. Аналогічно, боргові цінні папери органів місцевого самоврядування отримують 20% коефіцієнт, а кредити, надані останнім — 50 %.
Що стосується банків, існує поділ банків за рейтингом, який належить до інвестиційного або спекулятивного (не інвестиційного) класу. Різним короткостроковим депозитам та кредитам, розміщеним або наданим банкам інвестиційного класу надається 20 % коефіцієнт ризику. Проте довгострокові депозити та кредити, розміщені або надані банкам, отримують незалежно від рейтингу 100 % коефіцієнт. Усім операціям банків спекулятивного класу надається крім кількох винятків 100 % коефіцієнт ризику. До цього класу ризику зараховується також прострочена та сумнівна заборгованість за кредитами та іншими операціями. У цю групу входять також кредити, надані суб'єктам господарської діяльності та фізичним особам. Окрім цього, 100% коефіцієнт ризику отримують зобов'язання за всіма видами гарантій, акцептів, авалів тощо, акції та цінні папери з нефіксованим прибутком, боргові цінні папери, випущені фінансовими та нефінансовими установами, та інші активи банку, включаючи основні засоби.
Необхідно зазначити, що на відміну від «Базель І» позабалансові операції в рамках нормативу Н2 не множаться на фактор кредитної конверсії (CCF), хоча існує ймовірність нездійснення банком цих операцій. У зв'язку з цим від банку вимагається номінально завищений рівень регулятивного капіталу. Надалі, зважені за ризиком активи множаться на коефіцієнт платоспроможності (станом на червень 2006 р.), який становить 10 % для банків, що володіють ліцензією НБУ понад два роки. Для новостворених банків коефіцієнт платоспроможності дорівнює 15 %, а в другому році їхньої діяльності зменшується до 12 %. Нормативом Н2 вимагається, щоб сума таких розрахунків за активними операціями була більшою за регулятивний капітал. Інакше кажучи, співвідношення зважених за ризиком активів та регулятивного капіталу повинно становити не менше 10 % (12 % чи 15 %). Станом на 1 січня 2011 року значення нормативу Н2 сягало 20,83 %.
Див. також
Посилання
- Норматив адекватності регулятивного капіталу // Банківська енциклопедія / С. Г. Арбузов, Ю. В. Колобов, , . — Київ : Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. — 504 с. — (Інституційні засади розвитку банківської системи України). — .
Вікіпедія, Українська, Україна, книга, книги, бібліотека, стаття, читати, завантажити, безкоштовно, безкоштовно завантажити, mp3, відео, mp4, 3gp, jpg, jpeg, gif, png, малюнок, музика, пісня, фільм, книга, гра, ігри, мобільний, телефон, android, ios, apple, мобільний телефон, samsung, iphone, xiomi, xiaomi, redmi, honor, oppo, nokia, sonya, mi, ПК, web, Інтернет
Normativ adekvatnosti regulyativnogo kapitalu N2 odin z osnovnih ekonomichnih normativiv diyalnosti bankiv ta bazuyetsya na polozhennyah Bazel I Cej normativ vidbivaye zdatnist banku svoyechasno i v povnomu obsyazi rozrahuvatisya za svoyimi zobov yazannyami sho viplivayut iz torgovelnih kreditnih abo inshih operacij groshovogo harakteru Chim vishe znachennya pokaznika adekvatnosti regulyativnogo kapitalu tim bilsha chastka riziku sho yiyi berut na sebe vlasniki banku i mensha chastka riziku kreditoriv vkladnikiv banku Znachennya N2 viznachayetsya yak spivvidnoshennya regulyativnogo kapitalu ta zvazhenih za koeficiyentami riziku ta platospromozhnosti sumarnih aktiviv i pozabalansovih instrumentiv Pri comu vartist kozhnogo aktivu ta pozabalansovogo instrumentu yaka beretsya do rozrahunku znachennya N2 viznachayetsya tak nominalna vartist zmenshuyetsya na sumu zabezpechennya kreditu ale ne bilshe nizh na sumu osnovnogo borgu za okremoyu kreditnoyu operaciyeyu ta vkladen u borgovi cinni paperi bezumovnim zobov yazannyam abo groshovim pokrittyam u viglyadi zastavi majnovih prav a takozh na sumu stvorenih rezerviv pid ochikuvani riziki aktivnih operacij Viklyuchennya sumi zabezpechennya kreditu iz zagalnogo obsyagu kreditnogo riziku zdijsnyuyetsya za umovi sho bank ye dobre abo dostatno kapitalizovanim i provodit nezbitkovu diyalnist protyagom ostannih 3 misyaciv U ramkah zabezpechennya kreditiv ta vkladen bankiv u borgovi cinni paperi viznayutsya tilki bezumovni zobov yazannya nadani bezposeredno na korist banku z boku uryadu abo centralnogo banku derzhavi 1 yi grupi MBRR YeBRR abo bankiv investicijnogo klasu rejting strokom 1 roku ta menshe a takozh groshovi pokrittya u viglyadi zastavi majnovih prav na groshovi koshti pozichalnika majnovogo poruchitelya sho rozmisheni u viglyadi depozitu v banku kreditori abo zastavi oshadnih depozitnih sertifikativ sho vipusheni bankom kreditorom za umovi vidpovidnosti strokiv nadannya kreditu strokam zaluchennya depozitu U nastupnomu kroci skoregovana vartist aktivu mnozhitsya na vidpovidnij koeficiyent riziku yakij zalezhit vid kategoriyi aktiviv ta kontragenta Napriklad gotivkovi koshti koshti na rahunkah v NBU ta bankivski metali otrimuyut 0 riziku oskilki yihnya likvidnist ye dostatno visokoyu Bezrizikovimi vvazhayutsya takozh borgovi cinni paperi derzhavnoyi vladi Prote krediti i narahovani dohodi za nimi nadani organam derzhavnoyi vladi otrimuyut koeficiyent riziku u rozmiri 10 Analogichno borgovi cinni paperi organiv miscevogo samovryaduvannya otrimuyut 20 koeficiyent a krediti nadani ostannim 50 Sho stosuyetsya bankiv isnuye podil bankiv za rejtingom yakij nalezhit do investicijnogo abo spekulyativnogo ne investicijnogo klasu Riznim korotkostrokovim depozitam ta kreditam rozmishenim abo nadanim bankam investicijnogo klasu nadayetsya 20 koeficiyent riziku Prote dovgostrokovi depoziti ta krediti rozmisheni abo nadani bankam otrimuyut nezalezhno vid rejtingu 100 koeficiyent Usim operaciyam bankiv spekulyativnogo klasu nadayetsya krim kilkoh vinyatkiv 100 koeficiyent riziku Do cogo klasu riziku zarahovuyetsya takozh prostrochena ta sumnivna zaborgovanist za kreditami ta inshimi operaciyami U cyu grupu vhodyat takozh krediti nadani sub yektam gospodarskoyi diyalnosti ta fizichnim osobam Okrim cogo 100 koeficiyent riziku otrimuyut zobov yazannya za vsima vidami garantij akceptiv avaliv tosho akciyi ta cinni paperi z nefiksovanim pributkom borgovi cinni paperi vipusheni finansovimi ta nefinansovimi ustanovami ta inshi aktivi banku vklyuchayuchi osnovni zasobi Neobhidno zaznachiti sho na vidminu vid Bazel I pozabalansovi operaciyi v ramkah normativu N2 ne mnozhatsya na faktor kreditnoyi konversiyi CCF hocha isnuye jmovirnist nezdijsnennya bankom cih operacij U zv yazku z cim vid banku vimagayetsya nominalno zavishenij riven regulyativnogo kapitalu Nadali zvazheni za rizikom aktivi mnozhatsya na koeficiyent platospromozhnosti stanom na cherven 2006 r yakij stanovit 10 dlya bankiv sho volodiyut licenziyeyu NBU ponad dva roki Dlya novostvorenih bankiv koeficiyent platospromozhnosti dorivnyuye 15 a v drugomu roci yihnoyi diyalnosti zmenshuyetsya do 12 Normativom N2 vimagayetsya shob suma takih rozrahunkiv za aktivnimi operaciyami bula bilshoyu za regulyativnij kapital Inakshe kazhuchi spivvidnoshennya zvazhenih za rizikom aktiviv ta regulyativnogo kapitalu povinno stanoviti ne menshe 10 12 chi 15 Stanom na 1 sichnya 2011 roku znachennya normativu N2 syagalo 20 83 Div takozhBankivska likvidnist Rejting bankuPosilannyaNormativ adekvatnosti regulyativnogo kapitalu Bankivska enciklopediya S G Arbuzov Yu V Kolobov Kiyiv Centr naukovih doslidzhen Nacionalnogo banku Ukrayini Znannya 2011 504 s Institucijni zasadi rozvitku bankivskoyi sistemi Ukrayini ISBN 978 966 346 923 2