Azərbaycanca
Беларускі
Dansk
Deutsch
Española
Français
Indonesia
Italiana
日本語
Қазақ
Lietuvos
Nederlands
Português
Русский
සිංහල
แบบไทย
Türkçe
Українська
中國人
United State
Afrikaans
За допомогою економічних нормативів діяльності банків в Україні забезпечується стабільна діяльність банків та своєчасне виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігається неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності (див. також статтю про банківське регулювання та нагляд). Економічні нормативи є основним стовпом пруденційного регулювання банків в Україні. Тут застосовуються концепції «Базель І»- Базель III. Їх розрахунок здійснюється, в основному, на базі регулятивного капіталу.
Існуючі нормативи поділяються на
- нормативи капіталу:
- мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1), (не менше 200 млн грн.)
- адекватність (достатність) регулятивного капіталу (Н2), (не менше 10%)
- достатність основного капіталу (Н3); (не менше 7%)
- нормативи ліквідності:
- короткострокова ліквідність (Н6)(не менше 60%);
- коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR) за всіма валютами (LCRBB) та в іноземній валюті (LCRIB);
- коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR);
- нормативи кредитного ризику:
- максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н7), (не більше 25%)
- великі кредитні ризики (Н8), (не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу банку)
- максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9), (не більше 25%).
- нормативи інвестування:
- інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Установи - будь-які суб'єкти підприємницької діяльності, що є юридичними особами (підприємства, організації, компанії, фірми, установи тощо).), (Н11), (не більше 15%)
- загальна сума інвестування (Н12) (не більше 60%);
Базою для розрахунку економічних нормативів Н2, Н3, Н7, Н8, Н9 є регулятивний капітал банку, Н4-Н6 - співвідношення активів до зобов'язань, Н11 та Н12 — статутний капітал.
Банк формує буфери капіталу, а саме: буфер запасу (консервації) капіталу, контрциклічний буфер. Банк формує буфери капіталу понад нормативне значення нормативу достатності основного капіталу (Н3).
- Буфер запасу (консервації) капіталу розраховується від загального обсягу ризику.
Банк формує буфер запасу (консервації) капіталу починаючи з:
- 01 січня 2020 року - у розмірі 0,625 відсотка;
- 01 січня 2021 року - у розмірі 1,25 відсотка;
- 01 січня 2022 року - у розмірі 1,875 відсотка;
- 01 січня 2023 року - у розмірі 2,5 відсотка.
2. Контрциклічний буфер капіталу розраховується від загального обсягу ризику в розмірі 0 - 2,5 відсотка. Розмір контрциклічного буфера капіталу встановлюється за рішенням Правління Національного банку в разі значної кредитної активності банків із урахуванням ризиків, пов'язаних із надмірним зростанням кредитування. Зазначена інформація завчасно розміщується на сторінці Офіційного інтернет-представництва Національного банку та має містити відомості, зокрема щодо розміру буфера, дати запровадження буфера в установленому розмірі.
Необхідно зазначити, що для спеціалізованих банків НБУ встановлює окремі вимоги. Всі вище згадані значення нормативів діють для універсальних банків і тільки частково для спеціалізованих. Банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку, якщо більше ніж 50 відсотків пасивів банку є вкладами фізичних осіб (незалежно від типу активів). Банк набуває статусу спеціалізованого банку довірчого управління, якщо обсяг операцій за договорами довірчого управління становить 100 і більше відсотків сукупних активів банку.
Для спеціалізованих ощадних банків установлюються спеціальні значення таких економічних нормативів:
- нормативу миттєвої ліквідності (Н4) - не менше ніж 30 відсотків;
- нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) у розмірі - не більше ніж 20 відсотків;
- нормативу максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9) - не більше ніж 20 відсотків.
Для спеціалізованих банків довірчого управління установлюються спеціальні значення таких економічних нормативів:
- нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) - не менше ніж 20 відсотків;
- нормативу миттєвої ліквідності (Н4) - не менше ніж 40 відсотків;
- нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - не більше ніж 15 відсотків;
- нормативу максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9) - не більше ніж 20 відсотків.
Нормативні значення інших економічних нормативів для спеціалізованих банків установлюються такі самі, як для універсальних банків.
Національний банк залежно від виду спеціалізації банку, рівня його капіталу може висувати до нього додаткові вимоги з метою забезпечення цього банку.
Філія іноземного банку має виконувати такі нормативи:
- достатності (адекватності) регулятивного капіталу;
- ліквідності;
- кредитного ризику;
- інвестування.
Розрахунок економічних нормативів і дотримання їх значення здійснюється з урахуванням порядку, установленого Інструкцією НБУ № 368 [ 13 лютого 2017 у Wayback Machine.].
Під час розрахунку економічних нормативів розмір приписного капіталу прирівнюється до розміру статутного капіталу банків України.
Системно важливий банк зобов'язаний дотримуватися спеціальних значень таких економічних нормативів:
- нормативів ліквідності, зокрема:
- нормативу миттєвої ліквідності (Н4) - не менше ніж 30 відсотків;
- нормативів кредитного ризику, зокрема:
- максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - не більше ніж 20 відсотків.
Якщо системно важливий банк набув статусу спеціалізованого банку, то він має дотримуватися значень нормативів, установлених для спеціалізованих банків.
Системно важливий банк також формує буфер системної важливості, який розраховується від загального обсягу ризику.
Розмір буфера системної важливості визначається залежно від розміру показника системної важливості банку (що розраховується відповідно до Положення про порядок визначення системно важливих банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 грудня 2014 року № 863 [ 27 лютого 2017 у Wayback Machine.]) у таких межах:
| № з/п | Категорія системно важливого банку | Розмір показника системної важливості банку, % | Розмір буфера системної важливості, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | 1 категорія | менше 5 | 1 |
| 2 | 2 категорія | від 5 до 10 | 1,5 |
| 3 | 3 категорія | більше 10 | 2 |
Банк після отримання повідомлення Національного банку про набуття статусу системно важливого банку зобов'язаний з 01 січня наступного фінансового року дотримуватися спеціальних значень економічних нормативів, вимог щодо формування буфера системної важливості.
Банк після втрати статусу системно важливого банку має дотримуватися вимог, установлених розділом Х Інструкції НБУ №368 [ 13 лютого 2017 у Wayback Machine.], протягом 12 місяців із дня втрати такого статусу.
Станом на 23 лютого 2017 року було визначено такі банки як системно важливі [ 25 лютого 2017 у Wayback Machine.]:
- ПАТ КБ "Приватбанк"
- АТ "Укрексімбанк"
- АТ "Ощадбанк"
У цілому:
Розрахунок економічних нормативів банки (юридичні особи) проводять на підставі щоденних балансів та додаткових звітних даних:
а) за щоденними розрахунками: Н1, Н7, Н8, Н9, Н4;
б) за формулою середньозваженої величини (за місяць): Н11, Н12;
в) за станом на 1-е, 11-е та 21-е число кожного місяця: Н2, Н3, Н5, Н6.
Розрахунок середньозважної величини наведено у главі 3 розділу IX Інструкції НБУ №368 [ 13 лютого 2017 у Wayback Machine.].
Конкретна бухгалтерська методика розрахунку економічних нормативів здійснюється відповідно до Інструкції НБУ №315 [ 19 лютого 2017 у Wayback Machine.].
Див. також
Посилання
- Економічні нормативи діяльності банків // Банківська енциклопедія / С. Г. Арбузов, Ю. В. Колобов, , . — Київ : Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. — 504 с. — (Інституційні засади розвитку банківської системи України). — .
- Економічні нормативи // Термінологічний словник з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та корупції / А. Г. Чубенко, М. В. Лошицький, Д. М. Павлов, С. С. Бичкова, О. С. Юнін. — Київ : Ваіте, 2018. — С. 246. — .
- Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні», затверджена Постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 (із змінами та доповненнями) [ 13 лютого 2017 у Wayback Machine.]
Вікіпедія, Українська, Україна, книга, книги, бібліотека, стаття, читати, завантажити, безкоштовно, безкоштовно завантажити, mp3, відео, mp4, 3gp, jpg, jpeg, gif, png, малюнок, музика, пісня, фільм, книга, гра, ігри, мобільний, телефон, android, ios, apple, мобільний телефон, samsung, iphone, xiomi, xiaomi, redmi, honor, oppo, nokia, sonya, mi, ПК, web, Інтернет
Za dopomogoyu ekonomichnih normativiv diyalnosti bankiv v Ukrayini zabezpechuyetsya stabilna diyalnist bankiv ta svoyechasne vikonannya nimi zobov yazan pered vkladnikami a takozh zapobigayetsya nepravilnomu rozpodilu resursiv i vtrati kapitalu cherez riziki sho pritamanni bankivskij diyalnosti div takozh stattyu pro bankivske regulyuvannya ta naglyad Ekonomichni normativi ye osnovnim stovpom prudencijnogo regulyuvannya bankiv v Ukrayini Tut zastosovuyutsya koncepciyi Bazel I Bazel III Yih rozrahunok zdijsnyuyetsya v osnovnomu na bazi regulyativnogo kapitalu Znachennya ekonomichnih normativiv dlya universalnih ta specializovanih bankiv Isnuyuchi normativi podilyayutsya na normativi kapitalu minimalnij rozmir regulyativnogo kapitalu N1 ne menshe 200 mln grn adekvatnist dostatnist regulyativnogo kapitalu N2 ne menshe 10 dostatnist osnovnogo kapitalu N3 ne menshe 7 normativi likvidnosti korotkostrokova likvidnist N6 ne menshe 60 koeficiyent pokrittya likvidnistyu LCR za vsima valyutami LCRBB ta v inozemnij valyuti LCRIB koeficiyent chistogo stabilnogo finansuvannya NSFR normativi kreditnogo riziku maksimalnij rozmir kreditnogo riziku na odnogo kontragenta N7 ne bilshe 25 veliki kreditni riziki N8 ne bilshe 8 kratnogo rozmiru regulyativnogo kapitalu banku maksimalnogo rozmiru kreditnogo riziku za operaciyami z pov yazanimi z bankom osobami N9 ne bilshe 25 normativi investuvannya investuvannya v cinni paperi okremo za kozhnoyu ustanovoyu Ustanovi bud yaki sub yekti pidpriyemnickoyi diyalnosti sho ye yuridichnimi osobami pidpriyemstva organizaciyi kompaniyi firmi ustanovi tosho N11 ne bilshe 15 zagalna suma investuvannya N12 ne bilshe 60 Bazoyu dlya rozrahunku ekonomichnih normativiv N2 N3 N7 N8 N9 ye regulyativnij kapital banku N4 N6 spivvidnoshennya aktiviv do zobov yazan N11 ta N12 statutnij kapital Bank formuye buferi kapitalu a same bufer zapasu konservaciyi kapitalu kontrciklichnij bufer Bank formuye buferi kapitalu ponad normativne znachennya normativu dostatnosti osnovnogo kapitalu N3 Bufer zapasu konservaciyi kapitalu rozrahovuyetsya vid zagalnogo obsyagu riziku Bank formuye bufer zapasu konservaciyi kapitalu pochinayuchi z 01 sichnya 2020 roku u rozmiri 0 625 vidsotka 01 sichnya 2021 roku u rozmiri 1 25 vidsotka 01 sichnya 2022 roku u rozmiri 1 875 vidsotka 01 sichnya 2023 roku u rozmiri 2 5 vidsotka 2 Kontrciklichnij bufer kapitalu rozrahovuyetsya vid zagalnogo obsyagu riziku v rozmiri 0 2 5 vidsotka Rozmir kontrciklichnogo bufera kapitalu vstanovlyuyetsya za rishennyam Pravlinnya Nacionalnogo banku v razi znachnoyi kreditnoyi aktivnosti bankiv iz urahuvannyam rizikiv pov yazanih iz nadmirnim zrostannyam kredituvannya Zaznachena informaciya zavchasno rozmishuyetsya na storinci Oficijnogo internet predstavnictva Nacionalnogo banku ta maye mistiti vidomosti zokrema shodo rozmiru bufera dati zaprovadzhennya bufera v ustanovlenomu rozmiri Neobhidno zaznachiti sho dlya specializovanih bankiv NBU vstanovlyuye okremi vimogi Vsi vishe zgadani znachennya normativiv diyut dlya universalnih bankiv i tilki chastkovo dlya specializovanih Bank nabuvaye statusu specializovanogo oshadnogo banku yaksho bilshe nizh 50 vidsotkiv pasiviv banku ye vkladami fizichnih osib nezalezhno vid tipu aktiviv Bank nabuvaye statusu specializovanogo banku dovirchogo upravlinnya yaksho obsyag operacij za dogovorami dovirchogo upravlinnya stanovit 100 i bilshe vidsotkiv sukupnih aktiviv banku Dlya specializovanih oshadnih bankiv ustanovlyuyutsya specialni znachennya takih ekonomichnih normativiv normativu mittyevoyi likvidnosti N4 ne menshe nizh 30 vidsotkiv normativu maksimalnogo rozmiru kreditnogo riziku na odnogo kontragenta N7 u rozmiri ne bilshe nizh 20 vidsotkiv normativu maksimalnogo rozmiru kreditnogo riziku za operaciyami z pov yazanimi z bankom osobami N9 ne bilshe nizh 20 vidsotkiv Dlya specializovanih bankiv dovirchogo upravlinnya ustanovlyuyutsya specialni znachennya takih ekonomichnih normativiv normativu dostatnosti adekvatnosti regulyativnogo kapitalu N2 ne menshe nizh 20 vidsotkiv normativu mittyevoyi likvidnosti N4 ne menshe nizh 40 vidsotkiv normativu maksimalnogo rozmiru kreditnogo riziku na odnogo kontragenta N7 ne bilshe nizh 15 vidsotkiv normativu maksimalnogo rozmiru kreditnogo riziku za operaciyami z pov yazanimi z bankom osobami N9 ne bilshe nizh 20 vidsotkiv Normativni znachennya inshih ekonomichnih normativiv dlya specializovanih bankiv ustanovlyuyutsya taki sami yak dlya universalnih bankiv Nacionalnij bank zalezhno vid vidu specializaciyi banku rivnya jogo kapitalu mozhe visuvati do nogo dodatkovi vimogi z metoyu zabezpechennya cogo banku Filiya inozemnogo banku maye vikonuvati taki normativi dostatnosti adekvatnosti regulyativnogo kapitalu likvidnosti kreditnogo riziku investuvannya Rozrahunok ekonomichnih normativiv i dotrimannya yih znachennya zdijsnyuyetsya z urahuvannyam poryadku ustanovlenogo Instrukciyeyu NBU 368 13 lyutogo 2017 u Wayback Machine Pid chas rozrahunku ekonomichnih normativiv rozmir pripisnogo kapitalu pririvnyuyetsya do rozmiru statutnogo kapitalu bankiv Ukrayini Sistemno vazhlivij bank zobov yazanij dotrimuvatisya specialnih znachen takih ekonomichnih normativiv normativiv likvidnosti zokrema normativu mittyevoyi likvidnosti N4 ne menshe nizh 30 vidsotkiv normativiv kreditnogo riziku zokrema maksimalnogo rozmiru kreditnogo riziku na odnogo kontragenta N7 ne bilshe nizh 20 vidsotkiv Yaksho sistemno vazhlivij bank nabuv statusu specializovanogo banku to vin maye dotrimuvatisya znachen normativiv ustanovlenih dlya specializovanih bankiv Sistemno vazhlivij bank takozh formuye bufer sistemnoyi vazhlivosti yakij rozrahovuyetsya vid zagalnogo obsyagu riziku Rozmir bufera sistemnoyi vazhlivosti viznachayetsya zalezhno vid rozmiru pokaznika sistemnoyi vazhlivosti banku sho rozrahovuyetsya vidpovidno do Polozhennya pro poryadok viznachennya sistemno vazhlivih bankiv zatverdzhenogo postanovoyu Pravlinnya Nacionalnogo banku Ukrayini vid 25 grudnya 2014 roku 863 27 lyutogo 2017 u Wayback Machine u takih mezhah z p Kategoriya sistemno vazhlivogo banku Rozmir pokaznika sistemnoyi vazhlivosti banku Rozmir bufera sistemnoyi vazhlivosti 1 2 3 41 1 kategoriya menshe 5 12 2 kategoriya vid 5 do 10 1 53 3 kategoriya bilshe 10 2 Bank pislya otrimannya povidomlennya Nacionalnogo banku pro nabuttya statusu sistemno vazhlivogo banku zobov yazanij z 01 sichnya nastupnogo finansovogo roku dotrimuvatisya specialnih znachen ekonomichnih normativiv vimog shodo formuvannya bufera sistemnoyi vazhlivosti Bank pislya vtrati statusu sistemno vazhlivogo banku maye dotrimuvatisya vimog ustanovlenih rozdilom H Instrukciyi NBU 368 13 lyutogo 2017 u Wayback Machine protyagom 12 misyaciv iz dnya vtrati takogo statusu Stanom na 23 lyutogo 2017 roku bulo viznacheno taki banki yak sistemno vazhlivi 25 lyutogo 2017 u Wayback Machine PAT KB Privatbank AT Ukreksimbank AT Oshadbank U cilomu Rozrahunok ekonomichnih normativiv banki yuridichni osobi provodyat na pidstavi shodennih balansiv ta dodatkovih zvitnih danih a za shodennimi rozrahunkami N1 N7 N8 N9 N4 b za formuloyu serednozvazhenoyi velichini za misyac N11 N12 v za stanom na 1 e 11 e ta 21 e chislo kozhnogo misyacya N2 N3 N5 N6 Rozrahunok serednozvazhnoyi velichini navedeno u glavi 3 rozdilu IX Instrukciyi NBU 368 13 lyutogo 2017 u Wayback Machine Konkretna buhgalterska metodika rozrahunku ekonomichnih normativiv zdijsnyuyetsya vidpovidno do Instrukciyi NBU 315 19 lyutogo 2017 u Wayback Machine Div takozhBankivska likvidnist Rejting bankuPosilannyaEkonomichni normativi diyalnosti bankiv Bankivska enciklopediya S G Arbuzov Yu V Kolobov Kiyiv Centr naukovih doslidzhen Nacionalnogo banku Ukrayini Znannya 2011 504 s Institucijni zasadi rozvitku bankivskoyi sistemi Ukrayini ISBN 978 966 346 923 2 Ekonomichni normativi Terminologichnij slovnik z pitan zapobigannya ta protidiyi legalizaciyi vidmivannyu dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom finansuvannyu terorizmu finansuvannyu rozpovsyudzhennya zbroyi masovogo znishennya ta korupciyi A G Chubenko M V Loshickij D M Pavlov S S Bichkova O S Yunin Kiyiv Vaite 2018 S 246 ISBN 978 617 7627 10 3 Instrukciya Pro poryadok regulyuvannya diyalnosti bankiv v Ukrayini zatverdzhena Postanovoyu Pravlinnya Nacionalnogo banku Ukrayini vid 28 08 2001 368 iz zminami ta dopovnennyami 13 lyutogo 2017 u Wayback Machine