Azərbaycanca AzərbaycancaБеларускі БеларускіDansk DanskDeutsch DeutschEspañola EspañolaFrançais FrançaisIndonesia IndonesiaItaliana Italiana日本語 日本語Қазақ ҚазақLietuvos LietuvosNederlands NederlandsPortuguês PortuguêsРусский Русскийසිංහල සිංහලแบบไทย แบบไทยTürkçe TürkçeУкраїнська Українська中國人 中國人United State United StateAfrikaans Afrikaans
Підтримка
www.wikidata.uk-ua.nina.az

Валю тне регулюва ння англ Exchange control це діяльність держави та уповноважених нею органів щодо регламентації валютн

Валютний контроль

Валютний контроль

Валю́тне регулюва́ння (англ. Exchange control) — це діяльність держави та уповноважених нею органів щодо регламентації валютних відносин економічних суб'єктів та їх діяльності на валютному ринку.

Валютні обмеження — це система нормативних правил, встановлених законодавчим або адміністративним чином і направлених на обмеження валютних операцій.

Валютні блокади — заходи, що вживаються державою з обмеження обігу в країні валюти іншої країни, з метою спонукати цю країну виконати певні вимоги.

Валютний контроль — це побудована на основі митних органів держави система контролю за валютними операціями, що здійснюються резидентами та нерезидентами у зв'язку з їх зовнішньоекономічною діяльністю.

Регулювання в Україні

Див. також: Закон України «Про валюту і валютні операції»

Згідно статті 1 Закону України «Про валюту та валютні операції» під валютний нагляд підпадають резиденти та нерезиденти, фізичні та юридичні особи, фізособи-підприємці, інші суб'єкти господарювання, дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва як України, так і розташовані на її території, відокремлені підрозділи юросіб.

Згідно пункту 4 статті 11 Закону України « Про валюту та валютні операції» валютний нагляд за уповноваженими установами здійснює Національний банк України, та Центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, здійснює валютний нагляд за дотриманням резидентами (крім уповноважених установ) та нерезидентами вимог валютного законодавства.

Правила вивезення і ввезення національної валюти та організації міжнародних розрахунків — у цій сфері НБУ виконує такі функції:

  • здійснює валютну політику на підставі принципів загальної економічної політики України;
  • складає спільно з Кабінетом Міністрів України платіжний баланс України;
  • контролює дотримання затвердженого Верховною Радою ліміту зовнішнього державного боргу України; визначає ліміти заборгованості в іноземній валюті уповноважених банків нерезидентів;
  • нагромаджує, зберігає і використовує резерви валютних цінностей для здійснення державної валютної політики; видає ліцензії на здійснення валютних операцій та приймає рішення про їх скасування;
  • визначає способи встановлення і використання валютних (обмінних) курсів іноземних валют, виражених в іноземній валюті або у розрахункових (клірингових) одиницях.

Згідно з п. 6 розділу ІІ Інструкцієї № 7 Банк здійснює валютний нагляд за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операцією з експорту товарів, якщо на дату митного оформлення продукції або виконання резидентом робіт, надання послуг, експорту прав інтелектуальної власності, інших немайнових прав, призначених для продажу (оплатної передачі), розрахунки за такою операцією не завершені (тобто, кошти від продажу нерезиденту товару на поточний рахунок резидента не надійшли або надійшли не у повному обсязі) або в банку немає інформації про завершення розрахунків за такою.

Відповідно до пункту 1 статті 12 Закону України «Про валюту та валютні операції» граничні строки розрахунків Національним банком України можуть встановлюватися лише за наявності ознак нестійкого фінансового стану банківської системи, погіршення стану платіжного балансу України, виникнення обставин, що загрожують стабільності банківської та/чи фінансової системи держави. При цьому відповідно до пункту 21 розділу 2 Положення НБУ «Про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» граничні строки розрахунків становлять 365 календарних днів.

Згідно з пунктом 22 розділу 2 Положення НБУ «Про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» граничні терміни не поширюються на операції з експорту та імпорту сума якої є менша ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», крім дроблення операцій з експорту товарів або дроблення валютних операцій.

28 квітня 2020 р. у зв'язку з набранням чинності Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» зовнішньоекономічні операції в розмірі до 400 тис. грн тепер не підлягають валютному нагляду.

Завершення валютного нагляду

Пунктом 9 Інструкції № 7 зазначено, що Банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків:

  1. якщо сума незавершених розрахунків за операцією з експорту, імпорту товарів не перевищує незначної суми;
  2. у разі експорту товару — після зарахування на поточний рахунок резидента в банку грошових коштів, що надійшли від нерезидента за товар;
  3. у разі імпорту продукції, яка ввозиться в Україну, — після отримання інформації з реєстру МД про здійснення поставки за імпортною операцією з оформленням МД типу IM-40 «Імпорт», IM-41 «Реімпорт», ІМ-51 «Переробка на митній території», IM-72 «Безмитна торгівля», IM-75 «Відмова на користь держави», IM-76 «Знищення або руйнування» (якщо продукція згідно із законодавством України підлягає митному оформленню) або після пред'явлення резидентом документа (крім МД), який використовується для митного оформлення продукції (якщо на продукцію, що імпортується, згідно із законодавством України не оформляється МД);
  4. у разі імпорту робіт, послуг, прав інтелектуальної власності та інших немайнових прав, призначених для продажу (оплатної передачі), — після пред'явлення резидентом акта, рахунку (інвойсу) або іншого документа який засвідчує виконання нерезидентом робіт, надання послуг, передавання прав інтелектуальної власності та інших немайнових прав, призначених для продажу (оплатної передачі);
  5. у разі  імпорту продукції без її увезення на територію України;
  6. у разі заміни кредитора в зобов'язанні за операцією з експорту товарів.

Вимога щодо завершення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків, якщо сума незавершених розрахунків за операцією з експорту, імпорту товарів не перевищує незначну суму, не застосовується у разі дроблення операцій з експорту товару або дроблення валютних операцій.

Дроблення операції з експорту товару — це штучне ділення поставки товару за операцією з експорту товару, що передбачає одночасну наявність таких ознак:

  • операції з експорту товару здійснюються одним резидентом;
  • операції, пов'язані між собою одним контрагентом-нерезидентом та договором (контрактом, угодою, іншим документом, що застосовується у міжнародній практиці та може вважатися договором);
  • сума кожної операції з експорту товару є меншою, ніж розмір, установлений для фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;
  • сума операцій з експорту товару за календарний місяць перевищує десятикратний розмір операції на незначну суму.

Штрафи при порушенні строків розрахунків у іноземній валюті

Порушення резидентами строку розрахунків згідно статті 13 Закону України «Про валюту та валютні операції» тягне за собою нарахування пені за кожний день прострочення в розмірі 0,3 відсотка суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару) у національній валюті (у разі здійснення розрахунків за зовнішньоекономічним договором (контрактом) у національній валюті) або в іноземній валюті, перерахованій у національну валюту за курсом Національного банку України, встановленим на день виникнення заборгованості. Загальний розмір нарахованої пені не може перевищувати суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару).

Платник податків зобов'язаний сплатити нараховану суму грошового зобов'язання протягом 10 календарних днів, що настають за днем отримання податкового повідомлення-рішення, крім випадків, коли протягом такого строку такий платник податків розпочинає процедуру оскарження рішення контролюючого органу.

Нарахування пені за порушення строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів зупиняється: перший випадок — у зв'язку з виникненням форс-мажорних обставин; другий — у разі прийняття до розгляду судом, міжнародним комерційним арбітражем позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості, що виникла внаслідок недотримання нерезидентом строку, передбаченого зовнішньоекономічним договором (контрактом), або прийняття до провадження уповноваженим органом відповідної країни документа про стягнення такої заборгованості з боржника-нерезидента на користь резидента в позасудовому (досудовому) примусовому порядку.

За порушення терміну сплати пені, нарахованої контролюючим органом за порушення резидентами терміну розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, такі резиденти притягуються до відповідальності у вигляді штрафу у розмірах, встановлених п. 126.1 ПКУ. Згідно з п. 126.1 ПКУ якщо платник податків не сплачує узгоджену суму грошового зобов'язання протягом строків, визначених ПКУ, такий платник податків притягується до відповідальності у вигляді штрафу у таких розмірах: при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов'язання, — у розмірі 10 % погашеної суми податкового боргу; при затримці більше 30 календарних днів, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов'язання, — у розмірі 20 % погашеної суми податкового боргу.

Див. також

Джерела

Література

  • Н. Д. Амалян. Блокада валютна // Українська дипломатична енциклопедія: У 2-х т. /Редкол.:Л. В. Губерський (голова) та ін.  — К: Знання України, 2004 — Т.1 — 760с.
  • О. І. Рогач. О. Ю. Анісімова. Валютне регулювання // там же

Посилання

image Це незавершена стаття з економіки.
Ви можете проєкту, виправивши або дописавши її.

Вікіпедія, Українська, Україна, книга, книги, бібліотека, стаття, читати, завантажити, безкоштовно, безкоштовно завантажити, mp3, відео, mp4, 3gp, jpg, jpeg, gif, png, малюнок, музика, пісня, фільм, книга, гра, ігри, мобільний, телефон, android, ios, apple, мобільний телефон, samsung, iphone, xiomi, xiaomi, redmi, honor, oppo, nokia, sonya, mi, ПК, web, Інтернет

Valyu tne regulyuva nnya angl Exchange control ce diyalnist derzhavi ta upovnovazhenih neyu organiv shodo reglamentaciyi valyutnih vidnosin ekonomichnih sub yektiv ta yih diyalnosti na valyutnomu rinku Valyutni obmezhennya ce sistema normativnih pravil vstanovlenih zakonodavchim abo administrativnim chinom i napravlenih na obmezhennya valyutnih operacij Valyutni blokadi zahodi sho vzhivayutsya derzhavoyu z obmezhennya obigu v krayini valyuti inshoyi krayini z metoyu sponukati cyu krayinu vikonati pevni vimogi Valyutnij kontrol ce pobudovana na osnovi mitnih organiv derzhavi sistema kontrolyu za valyutnimi operaciyami sho zdijsnyuyutsya rezidentami ta nerezidentami u zv yazku z yih zovnishnoekonomichnoyu diyalnistyu Regulyuvannya v UkrayiniDiv takozh Zakon Ukrayini Pro valyutu i valyutni operaciyi Zgidno statti 1 Zakonu Ukrayini Pro valyutu ta valyutni operaciyi pid valyutnij naglyad pidpadayut rezidenti ta nerezidenti fizichni ta yuridichni osobi fizosobi pidpriyemci inshi sub yekti gospodaryuvannya diplomatichni konsulski torgovelni ta inshi oficijni predstavnictva yak Ukrayini tak i roztashovani na yiyi teritoriyi vidokremleni pidrozdili yurosib Zgidno punktu 4 statti 11 Zakonu Ukrayini Pro valyutu ta valyutni operaciyi valyutnij naglyad za upovnovazhenimi ustanovami zdijsnyuye Nacionalnij bank Ukrayini ta Centralnij organ vikonavchoyi vladi sho realizuye derzhavnu podatkovu politiku zdijsnyuye valyutnij naglyad za dotrimannyam rezidentami krim upovnovazhenih ustanov ta nerezidentami vimog valyutnogo zakonodavstva Pravila vivezennya i vvezennya nacionalnoyi valyuti ta organizaciyi mizhnarodnih rozrahunkiv u cij sferi NBU vikonuye taki funkciyi zdijsnyuye valyutnu politiku na pidstavi principiv zagalnoyi ekonomichnoyi politiki Ukrayini skladaye spilno z Kabinetom Ministriv Ukrayini platizhnij balans Ukrayini kontrolyuye dotrimannya zatverdzhenogo Verhovnoyu Radoyu limitu zovnishnogo derzhavnogo borgu Ukrayini viznachaye limiti zaborgovanosti v inozemnij valyuti upovnovazhenih bankiv nerezidentiv nagromadzhuye zberigaye i vikoristovuye rezervi valyutnih cinnostej dlya zdijsnennya derzhavnoyi valyutnoyi politiki vidaye licenziyi na zdijsnennya valyutnih operacij ta prijmaye rishennya pro yih skasuvannya viznachaye sposobi vstanovlennya i vikoristannya valyutnih obminnih kursiv inozemnih valyut virazhenih v inozemnij valyuti abo u rozrahunkovih kliringovih odinicyah Zgidno z p 6 rozdilu II Instrukciyeyi 7 Bank zdijsnyuye valyutnij naglyad za dotrimannyam rezidentami granichnih strokiv rozrahunkiv za operaciyeyu z eksportu tovariv yaksho na datu mitnogo oformlennya produkciyi abo vikonannya rezidentom robit nadannya poslug eksportu prav intelektualnoyi vlasnosti inshih nemajnovih prav priznachenih dlya prodazhu oplatnoyi peredachi rozrahunki za takoyu operaciyeyu ne zaversheni tobto koshti vid prodazhu nerezidentu tovaru na potochnij rahunok rezidenta ne nadijshli abo nadijshli ne u povnomu obsyazi abo v banku nemaye informaciyi pro zavershennya rozrahunkiv za takoyu Vidpovidno do punktu 1 statti 12 Zakonu Ukrayini Pro valyutu ta valyutni operaciyi granichni stroki rozrahunkiv Nacionalnim bankom Ukrayini mozhut vstanovlyuvatisya lishe za nayavnosti oznak nestijkogo finansovogo stanu bankivskoyi sistemi pogirshennya stanu platizhnogo balansu Ukrayini viniknennya obstavin sho zagrozhuyut stabilnosti bankivskoyi ta chi finansovoyi sistemi derzhavi Pri comu vidpovidno do punktu 21 rozdilu 2 Polozhennya NBU Pro zahodi zahistu ta viznachennya poryadku zdijsnennya okremih operacij v inozemnij valyuti granichni stroki rozrahunkiv stanovlyat 365 kalendarnih dniv Zgidno z punktom 22 rozdilu 2 Polozhennya NBU Pro zahodi zahistu ta viznachennya poryadku zdijsnennya okremih operacij v inozemnij valyuti granichni termini ne poshiryuyutsya na operaciyi z eksportu ta importu suma yakoyi ye mensha nizh rozmir peredbachenij statteyu 20 Zakonu Ukrayini Pro zapobigannya ta protidiyu legalizaciyi vidmivannyu dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom finansuvannyu terorizmu ta finansuvannyu rozpovsyudzhennya zbroyi masovogo znishennya krim droblennya operacij z eksportu tovariv abo droblennya valyutnih operacij 28 kvitnya 2020 r u zv yazku z nabrannyam chinnosti Zakonu Ukrayini Pro zapobigannya ta protidiyu legalizaciyi vidmivannyu dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom finansuvannyu terorizmu ta finansuvannyu rozpovsyudzhennya zbroyi masovogo znishennya zovnishnoekonomichni operaciyi v rozmiri do 400 tis grn teper ne pidlyagayut valyutnomu naglyadu Zavershennya valyutnogo naglyaduPunktom 9 Instrukciyi 7 zaznacheno sho Bank zavershuye zdijsnennya valyutnogo naglyadu za dotrimannyam rezidentami granichnih strokiv rozrahunkiv yaksho suma nezavershenih rozrahunkiv za operaciyeyu z eksportu importu tovariv ne perevishuye neznachnoyi sumi u razi eksportu tovaru pislya zarahuvannya na potochnij rahunok rezidenta v banku groshovih koshtiv sho nadijshli vid nerezidenta za tovar u razi importu produkciyi yaka vvozitsya v Ukrayinu pislya otrimannya informaciyi z reyestru MD pro zdijsnennya postavki za importnoyu operaciyeyu z oformlennyam MD tipu IM 40 Import IM 41 Reimport IM 51 Pererobka na mitnij teritoriyi IM 72 Bezmitna torgivlya IM 75 Vidmova na korist derzhavi IM 76 Znishennya abo rujnuvannya yaksho produkciya zgidno iz zakonodavstvom Ukrayini pidlyagaye mitnomu oformlennyu abo pislya pred yavlennya rezidentom dokumenta krim MD yakij vikoristovuyetsya dlya mitnogo oformlennya produkciyi yaksho na produkciyu sho importuyetsya zgidno iz zakonodavstvom Ukrayini ne oformlyayetsya MD u razi importu robit poslug prav intelektualnoyi vlasnosti ta inshih nemajnovih prav priznachenih dlya prodazhu oplatnoyi peredachi pislya pred yavlennya rezidentom akta rahunku invojsu abo inshogo dokumenta yakij zasvidchuye vikonannya nerezidentom robit nadannya poslug peredavannya prav intelektualnoyi vlasnosti ta inshih nemajnovih prav priznachenih dlya prodazhu oplatnoyi peredachi u razi importu produkciyi bez yiyi uvezennya na teritoriyu Ukrayini u razi zamini kreditora v zobov yazanni za operaciyeyu z eksportu tovariv Vimoga shodo zavershennya valyutnogo naglyadu za dotrimannyam rezidentami granichnih strokiv rozrahunkiv yaksho suma nezavershenih rozrahunkiv za operaciyeyu z eksportu importu tovariv ne perevishuye neznachnu sumu ne zastosovuyetsya u razi droblennya operacij z eksportu tovaru abo droblennya valyutnih operacij Droblennya operaciyi z eksportu tovaru ce shtuchne dilennya postavki tovaru za operaciyeyu z eksportu tovaru sho peredbachaye odnochasnu nayavnist takih oznak operaciyi z eksportu tovaru zdijsnyuyutsya odnim rezidentom operaciyi pov yazani mizh soboyu odnim kontragentom nerezidentom ta dogovorom kontraktom ugodoyu inshim dokumentom sho zastosovuyetsya u mizhnarodnij praktici ta mozhe vvazhatisya dogovorom suma kozhnoyi operaciyi z eksportu tovaru ye menshoyu nizh rozmir ustanovlenij dlya finansovih operacij sho pidlyagayut obov yazkovomu finansovomu monitoringu suma operacij z eksportu tovaru za kalendarnij misyac perevishuye desyatikratnij rozmir operaciyi na neznachnu sumu Shtrafi pri porushenni strokiv rozrahunkiv u inozemnij valyutiPorushennya rezidentami stroku rozrahunkiv zgidno statti 13 Zakonu Ukrayini Pro valyutu ta valyutni operaciyi tyagne za soboyu narahuvannya peni za kozhnij den prostrochennya v rozmiri 0 3 vidsotka sumi neoderzhanih groshovih koshtiv za dogovorom vartosti nedopostavlenogo tovaru u nacionalnij valyuti u razi zdijsnennya rozrahunkiv za zovnishnoekonomichnim dogovorom kontraktom u nacionalnij valyuti abo v inozemnij valyuti pererahovanij u nacionalnu valyutu za kursom Nacionalnogo banku Ukrayini vstanovlenim na den viniknennya zaborgovanosti Zagalnij rozmir narahovanoyi peni ne mozhe perevishuvati sumi neoderzhanih groshovih koshtiv za dogovorom vartosti nedopostavlenogo tovaru Platnik podatkiv zobov yazanij splatiti narahovanu sumu groshovogo zobov yazannya protyagom 10 kalendarnih dniv sho nastayut za dnem otrimannya podatkovogo povidomlennya rishennya krim vipadkiv koli protyagom takogo stroku takij platnik podatkiv rozpochinaye proceduru oskarzhennya rishennya kontrolyuyuchogo organu Narahuvannya peni za porushennya strokiv rozrahunkiv za operaciyami z eksportu ta importu tovariv zupinyayetsya pershij vipadok u zv yazku z viniknennyam fors mazhornih obstavin drugij u razi prijnyattya do rozglyadu sudom mizhnarodnim komercijnim arbitrazhem pozovnoyi zayavi rezidenta pro styagnennya z nerezidenta zaborgovanosti sho vinikla vnaslidok nedotrimannya nerezidentom stroku peredbachenogo zovnishnoekonomichnim dogovorom kontraktom abo prijnyattya do provadzhennya upovnovazhenim organom vidpovidnoyi krayini dokumenta pro styagnennya takoyi zaborgovanosti z borzhnika nerezidenta na korist rezidenta v pozasudovomu dosudovomu primusovomu poryadku Za porushennya terminu splati peni narahovanoyi kontrolyuyuchim organom za porushennya rezidentami terminu rozrahunkiv za operaciyami z eksportu ta importu tovariv taki rezidenti prityaguyutsya do vidpovidalnosti u viglyadi shtrafu u rozmirah vstanovlenih p 126 1 PKU Zgidno z p 126 1 PKU yaksho platnik podatkiv ne splachuye uzgodzhenu sumu groshovogo zobov yazannya protyagom strokiv viznachenih PKU takij platnik podatkiv prityaguyetsya do vidpovidalnosti u viglyadi shtrafu u takih rozmirah pri zatrimci do 30 kalendarnih dniv vklyuchno nastupnih za ostannim dnem stroku splati sumi groshovogo zobov yazannya u rozmiri 10 pogashenoyi sumi podatkovogo borgu pri zatrimci bilshe 30 kalendarnih dniv nastupnih za ostannim dnem stroku splati sumi groshovogo zobov yazannya u rozmiri 20 pogashenoyi sumi podatkovogo borgu Div takozhOficijnij kurs grivniDzherelaValyutne regulyuvannya 23 bereznya 2016 u Wayback Machine Farmacevtichna enciklopediya Valyutne regulyuvannya 28 bereznya 2018 u Wayback Machine ESU Valyutne regulyuvannya Bankivska enciklopediya S G Arbuzov Yu V Kolobov Kiyiv Centr naukovih doslidzhen Nacionalnogo banku Ukrayini Znannya 2011 504 s Institucijni zasadi rozvitku bankivskoyi sistemi Ukrayini ISBN 978 966 346 923 2 Slovnik finansovo pravovih terminiv za zag red d yu n prof L K Voronovoyi 2 e vid pererobl i dopovn K Alerta 2011 558 s Slovnik finansovo pravovih terminiv Slovnik finansovo pravovih terminivLiteraturaN D Amalyan Blokada valyutna Ukrayinska diplomatichna enciklopediya U 2 h t Redkol L V Guberskij golova ta in K Znannya Ukrayini 2004 T 1 760s ISBN 966 316 039 X O I Rogach O Yu Anisimova Valyutne regulyuvannya tam zhePosilannya https web archive org web 20160802000815 http cyclop com ua content view 239 58 1 11 20869 Arhivovano2 serpnya 2016 u Wayback Machine Valyutne regulyuvannya Yuridichna enciklopediya u 6 t red kol Yu S Shemshuchenko vidp red ta in K Ukrayinska enciklopediya im M P Bazhana 1998 2004 ISBN 966 749 200 1 Mitna enciklopediya u 2 t I G Berezhnyuk vidp red ta in Hm PP Melnik A A 2013 T 1 A L 472 s ISBN 978 617 7094 09 7 Mitna enciklopediya u 2 t I G Berezhnyuk vidp red ta in Hm PP Melnik A A 2013 T 1 A L 472 s ISBN 978 617 7094 09 7 Ce nezavershena stattya z ekonomiki Vi mozhete dopomogti proyektu vipravivshi abo dopisavshi yiyi

Дата публікації:
Топ