Azərbaycanca AzərbaycancaБеларускі БеларускіDansk DanskDeutsch DeutschEspañola EspañolaFrançais FrançaisIndonesia IndonesiaItaliana Italiana日本語 日本語Қазақ ҚазақLietuvos LietuvosNederlands NederlandsPortuguês PortuguêsРусский Русскийසිංහල සිංහලแบบไทย แบบไทยTürkçe TürkçeУкраїнська Українська中國人 中國人United State United StateAfrikaans Afrikaans
Підтримка
www.wikidata.uk-ua.nina.az

Клі ринг англ clearing очищення взаємозалік вимог і зобов язань у торгових розрахунках ВизначенняКліринг отримання звірк

Кліринг

Кліринг

Клі́ринг (англ. clearing  — очищення) — взаємозалік вимог і зобов'язань у торгових розрахунках.

Визначення

Кліринг — отримання, звірка та поточне оновлення інформації, підготовка бухгалтерських та облікових документів, необхідних для виконання угод щодо цінних паперів, визначення взаємних зобов'язань, що передбачає взаємозалік, забезпечення та гарантування розрахунків за угодами щодо цінних паперів.

Кліринг — розрахунок шляхом заліку взаємних вимог.

Кліринг — залік взаємних вимог і зобов'язань, заснований на встановленні того: хто, що, кому винен і в який термін заборгованість повинна-бути погашена.

Кліринг — механізм, що включає збирання, сортування, реконсиляцію та проведення взаємозаліку зустрічних вимог учасників платіжної системи, а також обчислення за кожним із них сумарного сальдо за визначений період часу між загальними обсягами вимог та зобов'язань;

Клірингова установа — юридична особа, що за результатами проведеного нею клірингу формує клірингові вимоги та надає інформаційні послуги.

Використання

Система клірингових заліків може використовуватися як для розрахунків між банками всередині країни, так і для міжнародних розрахунків. Організація міжбанківського заліку залежить від того, чи є банки-учасники самостійними юридичними особами, чи вони входять до системи того самого банку. У першому випадку банки обмінюються чеками, векселями та іншими борговими зобов'язаннями клієнтів, доплачуючи лише різницю за заліком. Це — міжбанківський кліринг. У другому —йдеться про внутрішньобанківський кліринг. Для цього всередині системи банку, в його головній установі, створюється кліринговий відділ, який і виконує залікові операції для клієнтів цього банку.

Види клірингу

Залежно від сфери застосування міжбанківський кліринг може бути:

  • локальним — між банками якогось регіону чи між банками певної банківської групи та (або) між філіями одного банку;
  • загальнодержавним — між кредитно-фінансовими установами всієї країни.

Клірингові палати

У західних країнах кліринг виконується через банки або спеціально створені розрахункові центри — клірингові палати. В останньому випадку банки домовляються не здійснювати негайного розрахунку за кожним окремим платіжним дорученням, а накопичувати свої вимоги і зобов'язання за певний період часу — кліринговий цикл. Після завершення циклу вхідні та вихідні платежі заліковуються, а банки беруть до оплати лише суму своїх чистих зобов'язань. Залік платежу здійснюють на рахунках банку, який виконує розрахунки. Як правило, ним є центральний банк країни. Однак чисті розрахунки можна виконувати також на рахунках-ностро в комерційному банку. Важливою функцією клірингової палати є її участь у підготовці розрахункових документів для своїх учасників після кожного циклу клірингу. За його результатами складається звіт про платіжні операції з визначенням нетто-позиції кожного учасника з допомогою взаємної компенсації загальної грошової суми платіжних доручень, чеків і платіжних вимог, поданих йому іншими учасниками. Звіт про операцію з нетто-позиціями передається до центрального банку, де здійснюється розрахунок на кореспондентських рахунках учасників.

Практично всі клірингові палати в західних країнах є добровільними асоціаціями фінансових установ. Здебільшого вони утворюються на некомерційній кооперативній основі, частково — під керівництвом адміністрації. Членство обмежується певним географічним регіоном, наприклад містом, графством, адміністративною областю. Однак існують організації і в національному масштабі. Як правило, організаційна структура клірингової палати складається з представників великих фінансових установ, які сплачують основну частку витрат клірингової палати і є учасниками з правом голосу, та дрібних фінансових установ, що не мають права голосу і є асоційованими учасниками. Великі асоціації мають постійний штат працівників для проведення операцій клірингової палати, але більшість клірингових палат виконують свої функції, користуючись послугами співробітників банків-учасників.

Клірингова палата виконує численні функції для полегшення процесу клірингу між банками-учасниками. Регламент клірингової палати визначає термін, до якого мають бути подані платіжні документи, з тим щоб вони були включені до взаєморозрахунків того самого дня. Регламент визначає штрафи та інші покарання за недотримання терміну подання документів. Центральному банку надані всі привілеї щодо пред'явлення документів.

Перевагою цього виду міжбанківських платежів є їхня концентрація. Це дає змогу значно зменшити баланс платежів й обороти за платіжними коштами, полегшити управління безготівковим оборотом. За допомогою клірингу спрощуються, здешевлюються і прискорюються розрахунки, зберігається готівка, а завдяки цьому підвищується рівень прибутковості та ліквідності банків, що беруть участь у розрахунках.

Система заліків взаємних вимог і зобов'язань дістала назву чистих розрахунків або платежів-нетто.

Принцип клірингових розрахунків широко використовується в західних країнах. Багатий досвід використання чистих розрахунків, накопичений, зокрема, у Великій Британії. Тут функціонують 13 розрахункових палат, що перебувають під контролем Банку Англії. Особливе місце серед них посідає Лондонська розрахункова палата, яка в середньому обробляє 7 млн чеків на суму понад 27 млн фунтів стерлінгів та 2,35 млн інших платежів на суму 790 млн фунтів стерлінгів.

Функції клірингу

Фахівці виділяють такі основні функції клірингу і пов'язані з ним розрахунки:

  1. забезпечення реєстрації угод, що укладаються, в тому числі передача і отримання інформації про угоди, їх перевірка, реєстрація та інші операції;
  2. облік зареєстрованих угод — за видами ринку, за учасниками, за термінами виконання і т. д.;
  3. залік взаємних зобов'язань і платежів учасників фондових угод;
  4. гарантійне забезпечення угод;
  5. проведення грошових розрахунків;
  6. забезпечення поставки цінних паперів з укладених угод.

Приклади застосування

Загальна (принципова) схема клірингу досить проста. Якщо особа «А» з даної угоди винна особі «Б» 500 гривень, а за попередньою угодою, навпаки, особа «Б» була вже винна особі «А» 300 гривень, то замість двох перерахувань коштів повинно бути здійснене одне: особа «А» заплатить особі «Б» різницю 500–300 = 200 гривень. Тобто 300 гривень за цією двосторонньою угодою буде зараховано.

При двосторонньому заліку виконується віднімання вимог одного контрагента з вимог іншого до тих пір, поки після включення в розрахунок усіх угод певного періоду не визначиться чисте сальдо заборгованості одного контрагента іншому. Таке сальдування ще може називатися «неттінг» (від англ. to net - отримувати чистий залишок).

Інший приклад (багатостороння угода). Особа «А» винна особі «Б» 500 гривень, особа «Б» винна особі «А» 300 гривень і особі «В» 300 гривень, особа «В» винна особі «А» 150 гривень. Якщо не користуватися клірингом, то треба зробити п'ять перерахувань грошей на загальну суму 1250 гривень. Застосування клірингу (взаємозаліку) спрощує систему розрахунку, який в даному прикладі виглядає так: особа «А» перераховує особі «Б» 50 гривень, а особа «Б» перераховує особі «В» 150 гривень.

Відповідно схема істотно спрощується: замість чотирьох операцій на суму 1250 гривень тепер виконується тільки дві операції на суму всього 200 гривень. Як бачимо, скорочується трудомісткість роботи по перерахуванню коштів, скорочується час на всі розрахунки і значно менша сума грошей знаходиться в розрахунках. При цьому кожний з учасників залишається «при своїх»: кошти особи «А» зменшуються на 50 гривень, кошти особи «Б» зменшуються на 100 гривень, а кошти особи «В» збільшуються на 150 гривень. Відповідно, баланс додержаний, взаємна заборгованість погашена.

Останній (четвертий) етап здійснення угоди — це її виконання. Залежно від послідовності операцій, що виконуються на цьому етапі розрізняють три способи виконання угоди:

  1. покупець отримує куплені ним цінні папери раніше, ніж продавець отримує за них гроші;
  2. продавець отримує платіж раніше, ніж покупець отримує куплені ним цінні папери;
  3. обидва процеси відбуваються одночасно, синхронно. Третій з названих способів ставить обидві сторони угоди в рівне становище, позбавляючи переваг будь-кого з них.

Міжнародні депозитарно-клірингові центри здійснюють мультивалютні розрахунки, чого окремо взята національна грошова система зробити не може.

Вибору способу розрахунку за фондовими угодами передує підготовча робота, яка, зокрема, передбачає розробку механізму контролю за рівнем ризику, що супроводжує, як правило, грошові розрахунки.

Клірингові кредити

Такі фінансові установи, як швейцарський [en] і панамський Європен Стандард Банк дають можливість в рамках своїх клірингових платформ проводити клірингові операції будь-яким суб'єктам підприємницької діяльності. Крім того у них є можливість отримати, так званий, кліринговий кредит - це кошти, що можуть бути використані виключно у внутрішньобанківських клірингових розрахунках, практично замінюючи на 100% гроші державних емісій. Такі кредити надаються під низькі відсотки (від 1% до 7% річних) і іноді заставою можуть служити куплені по клірингу активи, яких на момент кредитування може і не бути. Суб'єктам підприємницької діяльності потрібно пройти навчання при банку Вір чи Європен Стандард Банку, щоб володіти необхідними знанням і розумінням природи клірингових розрахунків. Як альтернатива навчанню рекомендується учасникам клірингових розрахунків мати посаду Директора з розвитку, особи що володіє технікою клірингових розрахунків і має для цього необхідний освітній рівень. Клірінгові кредити передбачені законом України

Кліринг за часів фінансових криз

Під час фінансових криз клірингові розрахунки вийшли за рамки свого традиційного використання в міжнародному обороті, як компенсаційні трансакції і почали використовуватися, як допоміжний платіжний засіб внутрішньобанківського розрахунку між будь-якими суб'єктами підприємницької діяльності, що дозволило заповнити нестачу грошей державної емісії, що має місце під час фінансових криз всюди у Світі. Вперше нетрадиційне використання клірингових розрахунків було застосовано швейцарським банком ВІР ([en] на початку 20-го століття на території Швейцарії, а в міжнародному масштабі панамською фінансовою установою Європен Стандард Банк (англ. European Standard Bank). Це дало можливість багатьом заповзятливим юридичним особам не тільки подолати негативні наслідки фінансових криз, але й істотно наростити обороти і прибуток в той час, коли нехтуючі цією можливістю юридичні особи скорочували оборот і йшли шляхом банкрутства.

Примітки

  1. . Архів оригіналу за 22 січня 2022. Процитовано 5 жовтня 2010.
  2. Постанова Про порядок клірингових розрахунків

Див. також

Джерела

Література

Посилання

Вікіпедія, Українська, Україна, книга, книги, бібліотека, стаття, читати, завантажити, безкоштовно, безкоштовно завантажити, mp3, відео, mp4, 3gp, jpg, jpeg, gif, png, малюнок, музика, пісня, фільм, книга, гра, ігри, мобільний, телефон, android, ios, apple, мобільний телефон, samsung, iphone, xiomi, xiaomi, redmi, honor, oppo, nokia, sonya, mi, ПК, web, Інтернет

Kli ring angl clearing ochishennya vzayemozalik vimog i zobov yazan u torgovih rozrahunkah ViznachennyaKliring otrimannya zvirka ta potochne onovlennya informaciyi pidgotovka buhgalterskih ta oblikovih dokumentiv neobhidnih dlya vikonannya ugod shodo cinnih paperiv viznachennya vzayemnih zobov yazan sho peredbachaye vzayemozalik zabezpechennya ta garantuvannya rozrahunkiv za ugodami shodo cinnih paperiv Kliring rozrahunok shlyahom zaliku vzayemnih vimog Kliring zalik vzayemnih vimog i zobov yazan zasnovanij na vstanovlenni togo hto sho komu vinen i v yakij termin zaborgovanist povinna buti pogashena Kliring mehanizm sho vklyuchaye zbirannya sortuvannya rekonsilyaciyu ta provedennya vzayemozaliku zustrichnih vimog uchasnikiv platizhnoyi sistemi a takozh obchislennya za kozhnim iz nih sumarnogo saldo za viznachenij period chasu mizh zagalnimi obsyagami vimog ta zobov yazan Kliringova ustanova yuridichna osoba sho za rezultatami provedenogo neyu kliringu formuye kliringovi vimogi ta nadaye informacijni poslugi VikoristannyaSistema kliringovih zalikiv mozhe vikoristovuvatisya yak dlya rozrahunkiv mizh bankami vseredini krayini tak i dlya mizhnarodnih rozrahunkiv Organizaciya mizhbankivskogo zaliku zalezhit vid togo chi ye banki uchasniki samostijnimi yuridichnimi osobami chi voni vhodyat do sistemi togo samogo banku U pershomu vipadku banki obminyuyutsya chekami vekselyami ta inshimi borgovimi zobov yazannyami kliyentiv doplachuyuchi lishe riznicyu za zalikom Ce mizhbankivskij kliring U drugomu jdetsya pro vnutrishnobankivskij kliring Dlya cogo vseredini sistemi banku v jogo golovnij ustanovi stvoryuyetsya kliringovij viddil yakij i vikonuye zalikovi operaciyi dlya kliyentiv cogo banku Vidi kliringuZalezhno vid sferi zastosuvannya mizhbankivskij kliring mozhe buti lokalnim mizh bankami yakogos regionu chi mizh bankami pevnoyi bankivskoyi grupi ta abo mizh filiyami odnogo banku zagalnoderzhavnim mizh kreditno finansovimi ustanovami vsiyeyi krayini Kliringovi palatiU zahidnih krayinah kliring vikonuyetsya cherez banki abo specialno stvoreni rozrahunkovi centri kliringovi palati V ostannomu vipadku banki domovlyayutsya ne zdijsnyuvati negajnogo rozrahunku za kozhnim okremim platizhnim doruchennyam a nakopichuvati svoyi vimogi i zobov yazannya za pevnij period chasu kliringovij cikl Pislya zavershennya ciklu vhidni ta vihidni platezhi zalikovuyutsya a banki berut do oplati lishe sumu svoyih chistih zobov yazan Zalik platezhu zdijsnyuyut na rahunkah banku yakij vikonuye rozrahunki Yak pravilo nim ye centralnij bank krayini Odnak chisti rozrahunki mozhna vikonuvati takozh na rahunkah nostro v komercijnomu banku Vazhlivoyu funkciyeyu kliringovoyi palati ye yiyi uchast u pidgotovci rozrahunkovih dokumentiv dlya svoyih uchasnikiv pislya kozhnogo ciklu kliringu Za jogo rezultatami skladayetsya zvit pro platizhni operaciyi z viznachennyam netto poziciyi kozhnogo uchasnika z dopomogoyu vzayemnoyi kompensaciyi zagalnoyi groshovoyi sumi platizhnih doruchen chekiv i platizhnih vimog podanih jomu inshimi uchasnikami Zvit pro operaciyu z netto poziciyami peredayetsya do centralnogo banku de zdijsnyuyetsya rozrahunok na korespondentskih rahunkah uchasnikiv Praktichno vsi kliringovi palati v zahidnih krayinah ye dobrovilnimi asociaciyami finansovih ustanov Zdebilshogo voni utvoryuyutsya na nekomercijnij kooperativnij osnovi chastkovo pid kerivnictvom administraciyi Chlenstvo obmezhuyetsya pevnim geografichnim regionom napriklad mistom grafstvom administrativnoyu oblastyu Odnak isnuyut organizaciyi i v nacionalnomu masshtabi Yak pravilo organizacijna struktura kliringovoyi palati skladayetsya z predstavnikiv velikih finansovih ustanov yaki splachuyut osnovnu chastku vitrat kliringovoyi palati i ye uchasnikami z pravom golosu ta dribnih finansovih ustanov sho ne mayut prava golosu i ye asocijovanimi uchasnikami Veliki asociaciyi mayut postijnij shtat pracivnikiv dlya provedennya operacij kliringovoyi palati ale bilshist kliringovih palat vikonuyut svoyi funkciyi koristuyuchis poslugami spivrobitnikiv bankiv uchasnikiv Kliringova palata vikonuye chislenni funkciyi dlya polegshennya procesu kliringu mizh bankami uchasnikami Reglament kliringovoyi palati viznachaye termin do yakogo mayut buti podani platizhni dokumenti z tim shob voni buli vklyucheni do vzayemorozrahunkiv togo samogo dnya Reglament viznachaye shtrafi ta inshi pokarannya za nedotrimannya terminu podannya dokumentiv Centralnomu banku nadani vsi privileyi shodo pred yavlennya dokumentiv Perevagoyu cogo vidu mizhbankivskih platezhiv ye yihnya koncentraciya Ce daye zmogu znachno zmenshiti balans platezhiv j oboroti za platizhnimi koshtami polegshiti upravlinnya bezgotivkovim oborotom Za dopomogoyu kliringu sproshuyutsya zdeshevlyuyutsya i priskoryuyutsya rozrahunki zberigayetsya gotivka a zavdyaki comu pidvishuyetsya riven pributkovosti ta likvidnosti bankiv sho berut uchast u rozrahunkah Sistema zalikiv vzayemnih vimog i zobov yazan distala nazvu chistih rozrahunkiv abo platezhiv netto Princip kliringovih rozrahunkiv shiroko vikoristovuyetsya v zahidnih krayinah Bagatij dosvid vikoristannya chistih rozrahunkiv nakopichenij zokrema u Velikij Britaniyi Tut funkcionuyut 13 rozrahunkovih palat sho perebuvayut pid kontrolem Banku Angliyi Osoblive misce sered nih posidaye Londonska rozrahunkova palata yaka v serednomu obroblyaye 7 mln chekiv na sumu ponad 27 mln funtiv sterlingiv ta 2 35 mln inshih platezhiv na sumu 790 mln funtiv sterlingiv Funkciyi kliringuFahivci vidilyayut taki osnovni funkciyi kliringu i pov yazani z nim rozrahunki zabezpechennya reyestraciyi ugod sho ukladayutsya v tomu chisli peredacha i otrimannya informaciyi pro ugodi yih perevirka reyestraciya ta inshi operaciyi oblik zareyestrovanih ugod za vidami rinku za uchasnikami za terminami vikonannya i t d zalik vzayemnih zobov yazan i platezhiv uchasnikiv fondovih ugod garantijne zabezpechennya ugod provedennya groshovih rozrahunkiv zabezpechennya postavki cinnih paperiv z ukladenih ugod Prikladi zastosuvannyaZagalna principova shema kliringu dosit prosta Yaksho osoba A z danoyi ugodi vinna osobi B 500 griven a za poperednoyu ugodoyu navpaki osoba B bula vzhe vinna osobi A 300 griven to zamist dvoh pererahuvan koshtiv povinno buti zdijsnene odne osoba A zaplatit osobi B riznicyu 500 300 200 griven Tobto 300 griven za ciyeyu dvostoronnoyu ugodoyu bude zarahovano Pri dvostoronnomu zaliku vikonuyetsya vidnimannya vimog odnogo kontragenta z vimog inshogo do tih pir poki pislya vklyuchennya v rozrahunok usih ugod pevnogo periodu ne viznachitsya chiste saldo zaborgovanosti odnogo kontragenta inshomu Take salduvannya she mozhe nazivatisya netting vid angl to net otrimuvati chistij zalishok Inshij priklad bagatostoronnya ugoda Osoba A vinna osobi B 500 griven osoba B vinna osobi A 300 griven i osobi V 300 griven osoba V vinna osobi A 150 griven Yaksho ne koristuvatisya kliringom to treba zrobiti p yat pererahuvan groshej na zagalnu sumu 1250 griven Zastosuvannya kliringu vzayemozaliku sproshuye sistemu rozrahunku yakij v danomu prikladi viglyadaye tak osoba A pererahovuye osobi B 50 griven a osoba B pererahovuye osobi V 150 griven Vidpovidno shema istotno sproshuyetsya zamist chotiroh operacij na sumu 1250 griven teper vikonuyetsya tilki dvi operaciyi na sumu vsogo 200 griven Yak bachimo skorochuyetsya trudomistkist roboti po pererahuvannyu koshtiv skorochuyetsya chas na vsi rozrahunki i znachno mensha suma groshej znahoditsya v rozrahunkah Pri comu kozhnij z uchasnikiv zalishayetsya pri svoyih koshti osobi A zmenshuyutsya na 50 griven koshti osobi B zmenshuyutsya na 100 griven a koshti osobi V zbilshuyutsya na 150 griven Vidpovidno balans doderzhanij vzayemna zaborgovanist pogashena Ostannij chetvertij etap zdijsnennya ugodi ce yiyi vikonannya Zalezhno vid poslidovnosti operacij sho vikonuyutsya na comu etapi rozriznyayut tri sposobi vikonannya ugodi pokupec otrimuye kupleni nim cinni paperi ranishe nizh prodavec otrimuye za nih groshi prodavec otrimuye platizh ranishe nizh pokupec otrimuye kupleni nim cinni paperi obidva procesi vidbuvayutsya odnochasno sinhronno Tretij z nazvanih sposobiv stavit obidvi storoni ugodi v rivne stanovishe pozbavlyayuchi perevag bud kogo z nih Mizhnarodni depozitarno kliringovi centri zdijsnyuyut multivalyutni rozrahunki chogo okremo vzyata nacionalna groshova sistema zrobiti ne mozhe Viboru sposobu rozrahunku za fondovimi ugodami pereduye pidgotovcha robota yaka zokrema peredbachaye rozrobku mehanizmu kontrolyu za rivnem riziku sho suprovodzhuye yak pravilo groshovi rozrahunki Kliringovi kreditiTaki finansovi ustanovi yak shvejcarskij en i panamskij Yevropen Standard Bank dayut mozhlivist v ramkah svoyih kliringovih platform provoditi kliringovi operaciyi bud yakim sub yektam pidpriyemnickoyi diyalnosti Krim togo u nih ye mozhlivist otrimati tak zvanij kliringovij kredit ce koshti sho mozhut buti vikoristani viklyuchno u vnutrishnobankivskih kliringovih rozrahunkah praktichno zaminyuyuchi na 100 groshi derzhavnih emisij Taki krediti nadayutsya pid nizki vidsotki vid 1 do 7 richnih i inodi zastavoyu mozhut sluzhiti kupleni po kliringu aktivi yakih na moment kredituvannya mozhe i ne buti Sub yektam pidpriyemnickoyi diyalnosti potribno projti navchannya pri banku Vir chi Yevropen Standard Banku shob voloditi neobhidnimi znannyam i rozuminnyam prirodi kliringovih rozrahunkiv Yak alternativa navchannyu rekomenduyetsya uchasnikam kliringovih rozrahunkiv mati posadu Direktora z rozvitku osobi sho volodiye tehnikoyu kliringovih rozrahunkiv i maye dlya cogo neobhidnij osvitnij riven Kliringovi krediti peredbacheni zakonom UkrayiniKliring za chasiv finansovih krizPid chas finansovih kriz kliringovi rozrahunki vijshli za ramki svogo tradicijnogo vikoristannya v mizhnarodnomu oboroti yak kompensacijni transakciyi i pochali vikoristovuvatisya yak dopomizhnij platizhnij zasib vnutrishnobankivskogo rozrahunku mizh bud yakimi sub yektami pidpriyemnickoyi diyalnosti sho dozvolilo zapovniti nestachu groshej derzhavnoyi emisiyi sho maye misce pid chas finansovih kriz vsyudi u Sviti Vpershe netradicijne vikoristannya kliringovih rozrahunkiv bulo zastosovano shvejcarskim bankom VIR en na pochatku 20 go stolittya na teritoriyi Shvejcariyi a v mizhnarodnomu masshtabi panamskoyu finansovoyu ustanovoyu Yevropen Standard Bank angl European Standard Bank Ce dalo mozhlivist bagatom zapovzyatlivim yuridichnim osobam ne tilki podolati negativni naslidki finansovih kriz ale j istotno narostiti oboroti i pributok v toj chas koli nehtuyuchi ciyeyu mozhlivistyu yuridichni osobi skorochuvali oborot i jshli shlyahom bankrutstva Primitki Arhiv originalu za 22 sichnya 2022 Procitovano 5 zhovtnya 2010 Postanova Pro poryadok kliringovih rozrahunkivDiv takozhZakonodavcha terminologiya Yevropejska valyutna sistema KastodianDzherelaKLIRING 15 bereznya 2016 u Wayback Machine Yuridichna enciklopediya u 6 t red kol Yu S Shemshuchenko vidp red ta in K Ukrayinska enciklopediya im M P Bazhana 1998 2004 ISBN 966 749 200 1 Slovnik finansovo pravovih terminiv za zag red d yu n prof L K Voronovoyi 2 e vid pererobl i dopovn K Alerta 2011 558 s LiteraturaV I Serazhim Kliring Ukrayinska diplomatichna enciklopediya U 2 h t Redkol L V Guberskij golova ta in K Znannya Ukrayini 2004 T 1 760s ISBN 966 316 039 XPosilannyaKliringova palata Bankivska enciklopediya S G Arbuzov Yu V Kolobov Kiyiv Centr naukovih doslidzhen Nacionalnogo banku Ukrayini Znannya 2011 504 s Institucijni zasadi rozvitku bankivskoyi sistemi Ukrayini ISBN 978 966 346 923 2 Bagatostoronnij netting Bankivska enciklopediya S G Arbuzov Yu V Kolobov Kiyiv Centr naukovih doslidzhen Nacionalnogo banku Ukrayini Znannya 2011 504 s Institucijni zasadi rozvitku bankivskoyi sistemi Ukrayini ISBN 978 966 346 923 2 Kliring Bankivska enciklopediya S G Arbuzov Yu V Kolobov Kiyiv Centr naukovih doslidzhen Nacionalnogo banku Ukrayini Znannya 2011 504 s Institucijni zasadi rozvitku bankivskoyi sistemi Ukrayini ISBN 978 966 346 923 2 Vzayemni rozrahunki 7 serpnya 2016 u Wayback Machine Yuridichna enciklopediya u 6 t red kol Yu S Shemshuchenko vidp red ta in K Ukrayinska enciklopediya im M P Bazhana 1998 2004 ISBN 966 749 200 1 Bagatostoronnij netting Kliring Terminologichnij slovnik z pitan zapobigannya ta protidiyi legalizaciyi vidmivannyu dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom finansuvannyu terorizmu finansuvannyu rozpovsyudzhennya zbroyi masovogo znishennya ta korupciyi A G Chubenko M V Loshickij D M Pavlov S S Bichkova O S Yunin Kiyiv Vaite 2018 S 74 337 ISBN 978 617 7627 10 3 Netting ponyattya i osnovni risi 3 lipnya 2018 u Wayback Machine ros

Дата публікації:
Топ