Поняття Брудні гроші (англ. dirty money) і «Відмивання грошей» (англ. money laundering) — терміни, що виникли у США в 30-ті роки XX ст. у зв'язку з прийняттям у країні закону, який забороняв вільний продаж алкогольних напоїв. Одним із негативних наслідків «сухого закону» стала контрабанда алкоголю, доходи від якої вкладалися в розвиток мережі пралень, отримуючи таким чином легальний статус. Відтоді подібного роду операції отримали образну назву «відмивання грошей».
«Брудні» гроші: суть, походження та основні канали їх відмивання
«Відмивання» грошей — це операція, в процесі якої приховуються походження, призначення грошового платежу. «Відмивання грошей» — це конверсія, або «очищення» майна, яка бере початок від серйозного злочину з метою приховання джерела його походження. Слід зазначити, що процес відмивання «брудних» грошей несе загрозу для загальноекономічного розвитку територій та країн, які відмовляються від жорсткого контролю за цим видом міжнародної злочинної діяльності.
Неконтрольований приплив та відплив великого обсягу «брудних» грошей потенційно може зруйнувати національну економіку країни, що їх приймає. Надлишкові потоки готівкових коштів, що потрапляють в обіг, спотворюють попит на готівку, відсоткові ставки і, таким чином, призводять до інфляції. Відплив мільярдів доларів на рік з економічної системи ставить під загрозу не тільки стабільність та розвиток окремих національних економік, а й міжнародної фінансової системи в цілому.
Безпосереднім джерелом одержання «брудних» коштів є тіньова економіка як сукупність неврахованих і протиправних видів економічної діяльності. Вона включає три сегменти:
- «неофіційну» («неформальну», «сіру»);
- «підпільну» («кримінальну», «чорну»);
- фіктивну економіку.
«Неофіційна» економіка — це не заборонені законом легальні види економічної діяльності, в рамках яких мають місце нефіксоване офіційною статистикою виробництво товарів і послуг, приховування цієї діяльності від податків. Така діяльність можлива практично у всіх галузях економіки. Основною причиною її виникнення вважається високий рівень оподаткування, який існує в економіці, як правило, доходи отримані від діяльності в такому правовому полі — це додаткові, тимчасові доходи.
Підпільна економіка — це, як правило, заборонені законом види економічної діяльності, як-то: незаконне виробництво та збут зброї, наркотиків, контрабанда, рекет, злодійство, бандитизм, а також незаконна практика, наприклад практика лікарів без ліцензії, нелегальний гральний бізнес, проституція тощо. Така економіка головним чином має розвиток в рамках злочинних угрупувань.
До «фіктивної» економіки відносять хабарництво та всякого роду шахрайство, пов'язане з отриманням і передачею грошей; сюди ж відносять і діяльність, направлену на одержання необґрунтованого зиску та різного роду пільг економічними агентами на основі організованих корумпованих зв'язків. Основною причиною виникнення такого сектора економіки є прагнення отримати економічними агентами певної вигоди від використання свого службового становища.
Щодо каналів походження «брудних» грошей, то у світовій практиці виділяють такі основні генератори грошових потоків:
- організовані злочинні угруповання, яким необхідно легалізувати кошти, отримані внаслідок торгівлі наркотичними речовинами, а також внаслідок здійснення іншої злочинної діяльності;
- терористичні угруповання, які використовують систему відмивання «брудних» грошей для отримання коштів на закупівлю зброї та техніки для ведення військових дій;
- так звані корумповані чиновники, що отримують «брудні» гроші у формі хабарів, коштів з державних соціальних фондів, а також привласнених позик міжнародних фінансових інституцій, отриманих у рамках фінансової допомоги.
Щодо основних способів відмивання брудних грошей, то можна виділити такі:
- Вивіз готівкових коштів з країни за допомогою кур'єрів чи приховування їх в багажі, для їхньої наступної репатріації через іноземні банки.
- Багатократне зарахування готівкових коштів на розрахунковий рахунок різними фізичними особами.
- Укладання договорів з іноземними компаніями на виконання послуг інформаційного характеру.
- Укладання договорів з приводу купівлі-продажу товарів, яких фактично не існує.
- «Структурування» — штучне дроблення фінансової операції на декілька одиничних, з маленькими сумами. При цьому грошові кошти переказуються використовуючи не тільки банківські установи, а використовуючи поштові відділення, ломбарди тощо. В кінцевому підсумку кошти акумулюються на одному, чи декількох рахунках, з яких вони переказуються на цілком законній підставі в банк іншої країни.
- — державна реєстрація таких компаній як правило відбувається використовуючи підробні, або загублені паспорти, потім на основі зареєстрованого підприємства відкривається банківський розрахунковий рахунок, на якому акумулюються кошти, які згодом переказуються на рахунок іншої компанії, або отримуються в готівковому вигляді.
- Альтернативні банківські системи — це «відмивання» коштів в так званому «золотому трикутнику» (Таїланд, Бірма, Лаос), гроші проходять складний ланцюг осіб які ведуть такий рід бізнесу із покоління в покоління. Така схема отримала назву hawala, при використанні такої схеми кошти взагалі не потрапляють до банківської системи, а отже їх не можливо відстежити.
- Fie chien схема яка існує в Китаї, інколи її називають «система записки», тобто клієнт надає гроші «банкіру» в обмін на які він отримує розписку, яку він може обміняти в іншого «банкіра».
- — це передання не існуючих ризиків перестраховикам.
- Кіберзлочини. До таких схем належать: підробка платіжних карт, отримання доступу до систем дистанційного банківського обслуговування, фінансові піраміди онлайн, онлайн казино, відмова в обслуговуванні» (DDoS атаки) з метою отримання особистої інформації. Акумульовані таким чином доходи й інформація використовуються для конвертації доходів у товари через інтернет-магазини, перерахунок коштів через безліч платіжних систем, конвертація у валюту та у криптовалюту.
Для оцінювання масштабів відмивання «брудних» грошей розроблено декілька підходів.
Один з них, це так званий підхід «Палермо» (італійський метод), заснований на порівнянні величини заявленого доходу з реальним обсягом купівлі товарів і одержання платних послуг в масштабах країни чи регіону, а також у окремих осіб. Його ще називають методом аналізу руху грошових потоків. Такий метод розглядається як достатньо точний, оскільки він не обмежується підрахунком одних тільки нелегальних доходів, які виникають у результаті контрабанди і торгівлі наркотиками. Він дає змогу з різним ступенем точності встановити верхню межу обсягу відмивання «брудних» грошей. Його суть полягає в аналізі явища так званого надлишку готівки в окремих регіонах країни чи в деяких банках.
Інший, так званий монетаристський підхід виходить з припущення, що в тіньовій економіці оплата і розрахунки здійснюються переважно в готівковій формі. Тому головна увага приділяється аналізу співвідношення між обсягами готівкових коштів і банківськими вкладами до запитання, частці банкнот з високим номіналом у загальному обсязі грошового обігу, а також зміні частки готівкових коштів у загальному обсязі грошового обігу.
Ще одним підходом визнано метод, який безпосередньо спирається на аналіз банківської статистики, зокрема на вивчення даних, які стосуються переливу капіталу, а також платіжних балансів окремих країн.
Міжнародна протидія відмиванню «брудних» грошей
Проблема тінізації економічних відносин актуальна для всіх без винятку країн світу. Більше того, за даними іноземних експертів, у глобальному масштабі ця проблема має тенденцію до загострення. За оцінками Організації економічного співробітництва і розвитку (ОЕСР), тінізація економіки за останні 5 років зростала щорічно на 6,2 %, а загальне економічне зростання становило у середньому 3,5 %. Ця негативна тенденція входить в антагоністичну суперечність з інтересами довгострокового соціально-економічного розвитку будь-якої країни.
Для протидії відмиванню брудних грошей в 1989 році згідно з рішенням «великої сімки» була створена ФАТФ — міжнародна група з протидії відмиванню брудних грошей, це міжурядова організація. Сьогодні[] до неї входять 31 країна і дві міжнародні організації.[]
ФАТФ — це міжурядовий орган, метою роботи якого є розвиток і впровадження на міжнародному рівні заходів і стандартів з боротьби щодо відмивання грошей. ФАТФ відслідковує процеси імплементації таких заходів, вивчає способи і техніку відмивання грошей, розробляє превентивні та запобіжні заходи, сприяє загальносвітовій імплементації стандартів боротьби з відмиванням грошей. Виконуючи зазначені функції, ФАТФ плідно співпрацює з багатьма міжнародними організаціями, чия діяльність також спрямована на протидію відмиванню «брудних» грошей.
Спочатку пріоритетом ФАТФ була боротьба з відмиванням доходів, отриманих від торгівлі наркотиками. Сьогодні діяльність ФАТФ має три головних напрямки:
- розширення дію прийнятих нею рекомендацій на всі континенти і регіони земної кулі;
- перевірка того, як виконуються в державах-членах і як впроваджуються в інших державах заходи для боротьби з відмиванням грошей, засновані на 40 рекомендаціях ФАТФ, які є керівництвом до дії;
- відстеження загальносвітових методів і схем відмивання злочинно нажитих капіталів та розробка контрзаходів.
Ключовим документом ФАТФ є рекомендації, які викладені у формі щорічних звітів організації.
Відповідно до звіту за 2006—2007 роки критерії можна поділити на такі групи:
- визнання державами відмивання грошей злочином;
- встановлення кримінальної відповідальності за такі протиправні дії, а також за неповідомлення про них;
- конфіскація отриманих злочинних доходів, а також сприяння іншим країнам у конфіскації таких доходів;
- створення спеціального органу фінансового контролю за сумнівними фінансовими операціями (так званої фінансової розвідки);
- введення обов'язкових вимог до всіх фінансових організацій стосовно ідентифікації своїх клієнтів, виявлення, обліку та повідомлення спеціального органу про сумнівні фінансові операції;
- звільнення від кримінальної відповідальності осіб за умов подання контролюючому органу інформації про сумнівні фінансові операції;
- співпраця з відповідними міжнародними органами та організаціями в боротьбі з відмиванням грошей, у тому числі видача злочинців (екстрадиція).
Одним із напрямків діяльності ФАТФ є визначення так званих некооперативних країн та територій і складання їх переліку, який називають «чорним списком». Хоч включення країни до «чорного списку» і не приводить до застосування санкцій з боку світового співтовариства, однак воно свідчить про ступінь довіри до неї з боку зарубіжних інвесторів. Включення чи виключення з цього списку країни відбувається на засіданнях ФАТФ відповідно до певних критеріїв, визначених цією організацією у 2000 р. і згрупованих у чотири групи:
- «прогалини» у фінансовому регулюванні — наприклад можливість здійснення транзакцій в платіжних системах без відповідної авторизації — тобто не можливість встановлення походження коштів;
- інші перешкоди законодавчого характеру — сюди відносять наприклад не можливість встановлення особи власника компанії;
- перешкоди в міжнародній співпраці — наприклад, законодавча заборона надання інформації міжнародним організаціям, які займаються протидією відмивання коштів, стосовно певних транзакцій.
- неадекватність заходів для протидії відмиванню коштів — нестача, або не належна кваліфікація персоналу, хабарництво тощо.
ФАТФ визначає обсяги тіньової економіки у високо-розвинутих країнах на рівні 17 % ВВП, у країнах, що розвиваються — 40 % ВВП, у країнах з перехідною економікою — понад 20 % ВВП. За даними Світового банку у сфері світової тіньової економіки щорічно виробляється товарів та надається послуг на 8—10 трлн дол. США.
Але проблемами відмивання брудних грошей переймалися і до створення ФАТФ. Так напередодні Першої світової війни (у 1912 р.) була укладена міжнародна Конвенція у справах, пов'язаних з торгівлею опіумом, а в 1931 р. ця Конвенція була замінена новою Конвенцією, яка обмежувала й регулювала виробництво та розподіл у масштабі планети медикаментів, які містять наркотичні речовини.
А після Другої світової війни ініціативу в боротьбі з поширенням наркотиків, а разом з нею і з відмиванням «брудних» грошей, узяла на себе Організація Об'єднаних Націй. Першим кроком у розв'язанні цієї проблеми прийнято вважати Єдину конвенцію Об'єднаних Націй про одурманливі засоби 1961 р., згодом доповнену і змінену Протоколом 1972 р. Доповнення значно розширили перелік одурманливих засобів, які підлягають забороні. До таких разом з опіумом і похідними від нього речовинами були включені синтетичні одурманливі речовини, а також вироби з кокаїну й індійських конопель. Наступним кроком було прийняття Конвенції ООН про психотропні засоби 1971 р., яка значно розширила сферу міжнародного контролю на великий перелік синтетичних наркотиків. Цей документ ратифікували більше 140 держав. Але з розвитком злочинного бізнесу ООН в 1988 р. приймає Віденську конвенцію, яка оголосила «відмивання грошей» міжнародним злочином (ця конвенція ратифікована Україною 27 листопада 1991 р.). Крім визнання відмивання грошей міжнародним злочином, ця конвенція вимагала від країн що її ратифікували введення в законодавчі акти статей про екстрадицію винних у здійсненні такого злочину, а також конфіскацію майна злочинців.
Ще одним міжнародним документом, що регулює питання «відмивання грошей» є «Конвенція у справах про відмивання доходів, отриманих від здійснення злочину, їх виявлення, вилучення і конфіскація», підписана в Страсбурзі 18 листопада 1990 р. Цей документ підготовлений Комітетом експертів Ради Європи і містить 44 статті, які мають обов'язковий характер для держав, що підписали і ратифікували цю Конвенцію. Фахівці з права розцінюють цю угоду як найповніший перелік розпоряджень і правил, який охоплює всі етапи юридичної процедури — від початку розслідування до винесення вироку і конфіскації «брудних» грошей.
Для реалізації положень відповідних конвенцій у структурі ООН було створено відповідні підрозділи. CICP — Центр з боротьби з міжнародною злочинністю. Це підрозділ ООН, заснований у 1997 р. і відповідальний за боротьбу зі злочинністю і її запобігання, а також за реформу карного права. Особливу увагу Центр приділяє боротьбі з транснаціональною злочинністю, корупцією і незаконним поширенням наркотиків, а також допомозі різним країнам у ратифікації Конвенції стосовно протидії міжнародній злочинності.
ODCCP — Офіс з контролю над наркотиками і запобігання злочинів. Це також підрозділ ООН, центральний офіс якого розташований у Відні. Його основні завдання випливають із назви — це боротьба з нелегальним поширенням наркотиків і з організованою злочинністю, а також з відмиванням грошей, отриманих від цих злочинів. Через цей підрозділ ООН допомагає країнам-членам вводити в себе законодавство проти відмивання грошей, а також розвивати і підтримувати структури, які борються з ним. За допомогою різних програм ОБССР відслідковує й аналізує проблеми, пов'язані з відмиванням грошей, а також виступає посередником між ООН та іншими міжнародними організаціями.
CJIN — Інформаційна мережа з питань злочинності й законності, яка забезпечує важливу базу даних з посиланням на адреси сайтів Інтернету, пов'язаних з карним законом. Також є підрозділом ООН.
Також для протидії злочинності були створені такі міжнародні організації які тісно співпрацюють з ООН. FOPAC — підрозділ Генерального секретаріату Інтерполу, який займається боротьбою з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом.
FINCEN — Відділ боротьби з фінансовими злочинами Міністерства фінансів США, створений у 1990 р. для вивчення, аналізу і поширення інформації про фінансові злочини, особливо інформації щодо відмивання грошей, отриманих від поширення наркотиків.
Україна в боротьбі з відмиванням «брудних» грошей
Передумови поширення тінізації економічних відносин в Україні виникли ще за часів колишнього СРСР. Особливо стрімким було нагромадження тіньових капіталів за роки так званої перебудови (1985—1991 рр.). У результаті зі здобуттям незалежності Україна отримала у спадок вже сформований тіньовий сектор, в якому містилося досить вагоме кримінальне ядро. Існуюча в Радянському Союзі адміністративно-планова економічна система призвела до того, що розрахунки між фізичними та юридичними особами в більшій частині здійснювалися в готівковій формі. На початку 90-х років в пострадянських державах у зв'язку з падінням обсягу валового внутрішнього продукту, негативним зростанням економічних показників і гіперінфляцією гостро стало питання виведення грошових потоків з тіні. Малий і частково середній бізнес були представлені фізичними особами — підприємцями, платниками прибуткового податку з діяла на той час високої (що досягає 40 %) ставкою податку заганяйте бізнес у тінь. Додаткові умови для розвитку тіньової кримінальної діяльності створювали спотворена галузева та регіональна структура економіки, її надмірна монополізація. Позначилися й відчутні помилки у здійсненні реформ, зокрема тих, що стосувалися прискореної лібералізації та приватизаційних процесів, розбудови фінансового сектора.
За підрахунками експертів 55 % українського валового внутрішнього продукту виробляється в тіні, при цьому гроші через бюджет не спрямовуються на соціальні потреби: підтримку вчителів, медиків, пенсіонерів, армії. У країнах Балтії, наприклад, 43 % ВВП розподіляється через бюджет, у Польщі — 49 %, а в Україні через публічні фінанси розподіляється лише 23—29 % внутрішнього валового продукту. Для зниження рівня тінізації економіки Україна використовувала такі інструменти:
- удосконаленням чинного законодавства, лібералізацією правового поля для підприємства;
- зниженням рівня (з 42,4 % у 1997 р. до 2,3 % у 2003 р.) бартерних операцій;
- підвищенням якості використання бюджетних коштів, зокрема шляхом обмеження не грошових форм розрахунків з бюджетом та заборони бюджетних взаємозаліків, переходом на казначейську форму обслуговування бюджетних операцій;
- подоланням гіперінфляції та забезпеченням надійної грошової стабілізації, позитивних змін у структурі грошової маси зокрема зменшенням кількості грошей, що обертаються поза банками, з 48,9 % у 1997 р. до 35,7 % від грошової маси у 2003 р.;
- здійснення заходів щодо впорядкування системи зайнятості населення, надання субсидій населенню на створення додаткових робочих місць для працевлаштування зареєстрованих безробітних тощо.
Щодо законодавчих важелів, які використовує Україна для протидії відмиванню брудних грошей, то до них можна віднести Кримінальний кодекс, який передбачає карну відповідальність за діяльність, пов'язану з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом. Важливі механізми протидії отриманню незаконних доходів містить і прийнятий у травні 2002 р. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг». На посилення правової основи протидії відмиванню брудних грошей працює і Закон України «Про банки і банківську діяльність». В Україні створений і постійно діє Координаційний комітет з боротьби з організованою злочинністю і корупцією. До його компетенції, крім зазначених у самій назві завдань, входить також боротьба з відмиванням брудних грошей. Також діє ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», який встановлює яким чином, якими способами та у яких випадках має здійснюватись моніторинг фінансових операцій. Органом уповноваженим на здійснення таких функцій є Державна служба фінансового моніторингу України.
Українське законодавство закріпило ряд базових принципів, визначених «Сорока рекомендаціями ФАТФ». Але через зволіканням з прийняттям цих принципів Україна 1 вересня 2001 р. була включена до «чорного списку» ФАТФ. Причини щодо включення України були такі:
- Повна відповідність критеріям
- № 4 — обов'язковий моніторинг усіх фінансових систем,
- № 8 — відсутність законів з приводу регулювання фінансових інститутів,
- № 10 — не надання фінансової звітності, щодо підозрілих фінансових операцій,
- № 11 — не бажання фінансового сектора допомагати відповідним органам з приводу перешкоджання відмивання брудних грошей,
- № 14 — фіктивні компанії,
- № 15 — складність визначення власників компаній, їхню особу тощо,
- № 16 — складність визначення керівного складу компаній,
- № 23 — участь злочинних угруповань у відмиванні грошей,
- № 24 — відсутність законів, які б регулювали обмін інформацією між міжнародними правовими організаціями,
- № 25 — небажання приймати адекватні заходи у відповідь на порушення законодавства.
Підставою для виключення України з «чорного списку» стало
- прийняття Верховною Радою України законів України
- «Про внесення змін до Закону України по запобіганню протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом» від 24 грудня 2002 р. (набув чинності в червні 2003 р.),
- «Про внесення змін до Кримінального та Кримінально-процесуального кодексу України» від 16 січня 2003 р.,
- «Про внесення змін до деяких законів України з питань запобігання використання банків та інших фінансових установ з метою легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом» від 6 лютого 2003 р.,
- постанови Кабінету Міністрів України «Про утворення у складі Міністерства фінансів України Державного департаменту фінансового моніторингу» від 10 січня 2002 р. № 35, а також затвердженої постановою Кабінету Міністрів України Програми протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, на 2003 р. від 29 січня 2003 р. № 140.
Ці та інші заходи, яких вжили законодавчі та виконавчі гілки влади нашої країни, дали підстави ФАТФ на пленарному засіданні в Парижі в лютому 2003 р. скасувати дію додаткових заходів протидії (санкцій) щодо України.
А у тексті підсумкового документа чергового пленарного засідання ФАТФ у Берліні (16—20 червня 2003 р.) зазначається, що «ФАТФ вітає триваючий прогрес України щодо поліпшення системи боротьби з відмиванням коштів та підтримує Уряд України в його зусиллях у цьому напрямку. Якщо Україна триматиме поточний темп реформування, то її можуть запросити подати Імплементаційний план найближчим часом». Подання Імплементаційного плану боротьби з відмиванням «брудних» грошей в Україні було надіслано на розгляд ФАТФ уже у вересні 2003 р.
На черговій сесії ФАТФ, що відбулася 25—28 лютого 2004 р. в Парижі, Україну було виключено зі списку країн, що не сприяють боротьбі з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом. Експерти цієї міжнародної організації дали позитивну оцінку діям законодавчої та виконавчої влади України щодо контролю за фінансовими потоками в національній банківській і страховій системах.
Водночас рівень тінізації української економіки і фінансів все ще залишається надто високим. Він суттєво перевищує рівень тінізації економіки країн Центральної Європи. За оцінками Світового банку, в Угорщині рівень тінізації економіки не перевищує 25 % , у Чехії та Словаччині — 18- 19, у Польщі — 27,6 %.
Джерела та примітки
- Боринець С. Я. Міжнародні фінанси: — К. Знання 2006"
- . Архів оригіналу за 3 квітня 2022. Процитовано 7 червня 2022.
- Лєонов, Сергій; Бойко, Антон; Миненко, Сергій (2019). Систематизація та характеристика існуючих схем легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом (PDF). Науковий Вісник Вищого навчального закладу Укоопспілки «Полтавський університет економіки і торгівлі». с. 37. ISSN 2409-6873.
- (PDF). Архів оригіналу (PDF) за 31 жовтня 2008. Процитовано 3 березня 2008.
- Боринець С. Я. Міжнародні фінанси: — К. Знання 2006, c.309
- МАРИНЧАК, Евгений (2016). [Фінансово-правові питання притягнення до відповідальності суб'єктів господарської діяльності за порушення норм обігу готівкових коштів в Україні] (PDF). http://www.legeasiviata.in.ua (російська) . Архів оригіналу (PDF) за 07-01-2016. Процитовано 2016.
В начале 90-х годов в постсоветских государствах в связи с падением объема валового внутреннего продукта, отрицательным ростом экономических показателей и гиперинфляцией остро стал вопрос вывода денежных потоков из тени.
- Урядовий кур'єр 2005 р
- (PDF). Архів оригіналу (PDF) за 15 липня 2006. Процитовано 3 березня 2008.
Література
- Д. І. Кулеба. Злочинних доходів легалізація // Українська дипломатична енциклопедія: У 2-х т. /Редкол.:Л. В. Губерський (голова) та ін. — К: Знання України, 2004 — Т.1 — 760с.
- Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом // Велика українська юридична енциклопедія. У 20 т. Т. 17. Кримінальне право / В. Я. Тацій (відп. ред.) та ін. — 2017. — С. 490. — .
Посилання
- Відмивання грошей у сфері торгівлі; Відмивання коштів (грошей); Джерела походження коштів (активів); Дії, які належать до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом; Доходи, одержані злочинним шляхом; Дроп; Злочин відмивання коштів; Координатор; Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом // Термінологічний словник з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та корупції / А. Г. Чубенко, М. В. Лошицький, Д. М. Павлов, С. С. Бичкова, О. С. Юнін. — Київ : Ваіте, 2018. — С. 159-160; 213; 218; 243; 244; 282-283; 360; 382. — .
- Відмивання грошей [ 3 серпня 2016 у Wayback Machine.] // Юридична енциклопедія : [у 6 т.] / ред. кол.: Ю. С. Шемшученко (відп. ред.) [та ін.]. — К. : Українська енциклопедія ім. М. П. Бажана, 1998—2004. — .
- Конвенція про відмивання, пошук та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, 1990 [ 18 листопада 2016 у Wayback Machine.] // Юридична енциклопедія : [у 6 т.] / ред. кол.: Ю. С. Шемшученко (відп. ред.) [та ін.]. — К. : Українська енциклопедія ім. М. П. Бажана, 2001. — Т. 3 : К — М. — 792 с. — .
- Легалізація (відмивання) доходів // Банківська енциклопедія / С. Г. Арбузов, Ю. В. Колобов, , . — Київ : Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. — 504 с. — (Інституційні засади розвитку банківської системи України). — .
- //Словник фінансово-правових термінів / за заг. ред. д. ю.н., проф. Л. К. Воронової. — 2-е вид., переробл. і доповн. — К.: Алерта, 2011—558 с.
Вікіпедія, Українська, Україна, книга, книги, бібліотека, стаття, читати, завантажити, безкоштовно, безкоштовно завантажити, mp3, відео, mp4, 3gp, jpg, jpeg, gif, png, малюнок, музика, пісня, фільм, книга, гра, ігри, мобільний, телефон, android, ios, apple, мобільний телефон, samsung, iphone, xiomi, xiaomi, redmi, honor, oppo, nokia, sonya, mi, ПК, web, Інтернет
U Vikipediyi ye statti pro inshi znachennya cogo termina Groshi Ponyattya Brudni groshi angl dirty money i Vidmivannya groshej angl money laundering termini sho vinikli u SShA v 30 ti roki XX st u zv yazku z prijnyattyam u krayini zakonu yakij zaboronyav vilnij prodazh alkogolnih napoyiv Odnim iz negativnih naslidkiv suhogo zakonu stala kontrabanda alkogolyu dohodi vid yakoyi vkladalisya v rozvitok merezhi pralen otrimuyuchi takim chinom legalnij status Vidtodi podibnogo rodu operaciyi otrimali obraznu nazvu vidmivannya groshej Brudni groshi sut pohodzhennya ta osnovni kanali yih vidmivannya Vidmivannya groshej ce operaciya v procesi yakoyi prihovuyutsya pohodzhennya priznachennya groshovogo platezhu Vidmivannya groshej ce konversiya abo ochishennya majna yaka bere pochatok vid serjoznogo zlochinu z metoyu prihovannya dzherela jogo pohodzhennya Slid zaznachiti sho proces vidmivannya brudnih groshej nese zagrozu dlya zagalnoekonomichnogo rozvitku teritorij ta krayin yaki vidmovlyayutsya vid zhorstkogo kontrolyu za cim vidom mizhnarodnoyi zlochinnoyi diyalnosti Nekontrolovanij pripliv ta vidpliv velikogo obsyagu brudnih groshej potencijno mozhe zrujnuvati nacionalnu ekonomiku krayini sho yih prijmaye Nadlishkovi potoki gotivkovih koshtiv sho potraplyayut v obig spotvoryuyut popit na gotivku vidsotkovi stavki i takim chinom prizvodyat do inflyaciyi Vidpliv milyardiv dolariv na rik z ekonomichnoyi sistemi stavit pid zagrozu ne tilki stabilnist ta rozvitok okremih nacionalnih ekonomik a j mizhnarodnoyi finansovoyi sistemi v cilomu Bezposerednim dzherelom oderzhannya brudnih koshtiv ye tinova ekonomika yak sukupnist nevrahovanih i protipravnih vidiv ekonomichnoyi diyalnosti Vona vklyuchaye tri segmenti neoficijnu neformalnu siru pidpilnu kriminalnu chornu fiktivnu ekonomiku Neoficijna ekonomika ce ne zaboroneni zakonom legalni vidi ekonomichnoyi diyalnosti v ramkah yakih mayut misce nefiksovane oficijnoyu statistikoyu virobnictvo tovariv i poslug prihovuvannya ciyeyi diyalnosti vid podatkiv Taka diyalnist mozhliva praktichno u vsih galuzyah ekonomiki Osnovnoyu prichinoyu yiyi viniknennya vvazhayetsya visokij riven opodatkuvannya yakij isnuye v ekonomici yak pravilo dohodi otrimani vid diyalnosti v takomu pravovomu poli ce dodatkovi timchasovi dohodi Pidpilna ekonomika ce yak pravilo zaboroneni zakonom vidi ekonomichnoyi diyalnosti yak to nezakonne virobnictvo ta zbut zbroyi narkotikiv kontrabanda reket zlodijstvo banditizm a takozh nezakonna praktika napriklad praktika likariv bez licenziyi nelegalnij gralnij biznes prostituciya tosho Taka ekonomika golovnim chinom maye rozvitok v ramkah zlochinnih ugrupuvan Do fiktivnoyi ekonomiki vidnosyat habarnictvo ta vsyakogo rodu shahrajstvo pov yazane z otrimannyam i peredacheyu groshej syudi zh vidnosyat i diyalnist napravlenu na oderzhannya neobgruntovanogo zisku ta riznogo rodu pilg ekonomichnimi agentami na osnovi organizovanih korumpovanih zv yazkiv Osnovnoyu prichinoyu viniknennya takogo sektora ekonomiki ye pragnennya otrimati ekonomichnimi agentami pevnoyi vigodi vid vikoristannya svogo sluzhbovogo stanovisha Shodo kanaliv pohodzhennya brudnih groshej to u svitovij praktici vidilyayut taki osnovni generatori groshovih potokiv organizovani zlochinni ugrupovannya yakim neobhidno legalizuvati koshti otrimani vnaslidok torgivli narkotichnimi rechovinami a takozh vnaslidok zdijsnennya inshoyi zlochinnoyi diyalnosti teroristichni ugrupovannya yaki vikoristovuyut sistemu vidmivannya brudnih groshej dlya otrimannya koshtiv na zakupivlyu zbroyi ta tehniki dlya vedennya vijskovih dij tak zvani korumpovani chinovniki sho otrimuyut brudni groshi u formi habariv koshtiv z derzhavnih socialnih fondiv a takozh privlasnenih pozik mizhnarodnih finansovih institucij otrimanih u ramkah finansovoyi dopomogi Shodo osnovnih sposobiv vidmivannya brudnih groshej to mozhna vidiliti taki Viviz gotivkovih koshtiv z krayini za dopomogoyu kur yeriv chi prihovuvannya yih v bagazhi dlya yihnoyi nastupnoyi repatriaciyi cherez inozemni banki Bagatokratne zarahuvannya gotivkovih koshtiv na rozrahunkovij rahunok riznimi fizichnimi osobami Ukladannya dogovoriv z inozemnimi kompaniyami na vikonannya poslug informacijnogo harakteru Ukladannya dogovoriv z privodu kupivli prodazhu tovariv yakih faktichno ne isnuye Strukturuvannya shtuchne droblennya finansovoyi operaciyi na dekilka odinichnih z malenkimi sumami Pri comu groshovi koshti perekazuyutsya vikoristovuyuchi ne tilki bankivski ustanovi a vikoristovuyuchi poshtovi viddilennya lombardi tosho V kincevomu pidsumku koshti akumulyuyutsya na odnomu chi dekilkoh rahunkah z yakih voni perekazuyutsya na cilkom zakonnij pidstavi v bank inshoyi krayini derzhavna reyestraciya takih kompanij yak pravilo vidbuvayetsya vikoristovuyuchi pidrobni abo zagubleni pasporti potim na osnovi zareyestrovanogo pidpriyemstva vidkrivayetsya bankivskij rozrahunkovij rahunok na yakomu akumulyuyutsya koshti yaki zgodom perekazuyutsya na rahunok inshoyi kompaniyi abo otrimuyutsya v gotivkovomu viglyadi Alternativni bankivski sistemi ce vidmivannya koshtiv v tak zvanomu zolotomu trikutniku Tayiland Birma Laos groshi prohodyat skladnij lancyug osib yaki vedut takij rid biznesu iz pokolinnya v pokolinnya Taka shema otrimala nazvu hawala pri vikoristanni takoyi shemi koshti vzagali ne potraplyayut do bankivskoyi sistemi a otzhe yih ne mozhlivo vidstezhiti Fie chien shema yaka isnuye v Kitayi inkoli yiyi nazivayut sistema zapiski tobto kliyent nadaye groshi bankiru v obmin na yaki vin otrimuye rozpisku yaku vin mozhe obminyati v inshogo bankira ce peredannya ne isnuyuchih rizikiv perestrahovikam Kiberzlochini Do takih shem nalezhat pidrobka platizhnih kart otrimannya dostupu do sistem distancijnogo bankivskogo obslugovuvannya finansovi piramidi onlajn onlajn kazino vidmova v obslugovuvanni DDoS ataki z metoyu otrimannya osobistoyi informaciyi Akumulovani takim chinom dohodi j informaciya vikoristovuyutsya dlya konvertaciyi dohodiv u tovari cherez internet magazini pererahunok koshtiv cherez bezlich platizhnih sistem konvertaciya u valyutu ta u kriptovalyutu Dlya ocinyuvannya masshtabiv vidmivannya brudnih groshej rozrobleno dekilka pidhodiv Odin z nih ce tak zvanij pidhid Palermo italijskij metod zasnovanij na porivnyanni velichini zayavlenogo dohodu z realnim obsyagom kupivli tovariv i oderzhannya platnih poslug v masshtabah krayini chi regionu a takozh u okremih osib Jogo she nazivayut metodom analizu ruhu groshovih potokiv Takij metod rozglyadayetsya yak dostatno tochnij oskilki vin ne obmezhuyetsya pidrahunkom odnih tilki nelegalnih dohodiv yaki vinikayut u rezultati kontrabandi i torgivli narkotikami Vin daye zmogu z riznim stupenem tochnosti vstanoviti verhnyu mezhu obsyagu vidmivannya brudnih groshej Jogo sut polyagaye v analizi yavisha tak zvanogo nadlishku gotivki v okremih regionah krayini chi v deyakih bankah Inshij tak zvanij monetaristskij pidhid vihodit z pripushennya sho v tinovij ekonomici oplata i rozrahunki zdijsnyuyutsya perevazhno v gotivkovij formi Tomu golovna uvaga pridilyayetsya analizu spivvidnoshennya mizh obsyagami gotivkovih koshtiv i bankivskimi vkladami do zapitannya chastci banknot z visokim nominalom u zagalnomu obsyazi groshovogo obigu a takozh zmini chastki gotivkovih koshtiv u zagalnomu obsyazi groshovogo obigu She odnim pidhodom viznano metod yakij bezposeredno spirayetsya na analiz bankivskoyi statistiki zokrema na vivchennya danih yaki stosuyutsya perelivu kapitalu a takozh platizhnih balansiv okremih krayin Mizhnarodna protidiya vidmivannyu brudnih groshejProblema tinizaciyi ekonomichnih vidnosin aktualna dlya vsih bez vinyatku krayin svitu Bilshe togo za danimi inozemnih ekspertiv u globalnomu masshtabi cya problema maye tendenciyu do zagostrennya Za ocinkami Organizaciyi ekonomichnogo spivrobitnictva i rozvitku OESR tinizaciya ekonomiki za ostanni 5 rokiv zrostala shorichno na 6 2 a zagalne ekonomichne zrostannya stanovilo u serednomu 3 5 Cya negativna tendenciya vhodit v antagonistichnu superechnist z interesami dovgostrokovogo socialno ekonomichnogo rozvitku bud yakoyi krayini Dlya protidiyi vidmivannyu brudnih groshej v 1989 roci zgidno z rishennyam velikoyi simki bula stvorena FATF mizhnarodna grupa z protidiyi vidmivannyu brudnih groshej ce mizhuryadova organizaciya Sogodni koli do neyi vhodyat 31 krayina i dvi mizhnarodni organizaciyi dzherelo FATF ce mizhuryadovij organ metoyu roboti yakogo ye rozvitok i vprovadzhennya na mizhnarodnomu rivni zahodiv i standartiv z borotbi shodo vidmivannya groshej FATF vidslidkovuye procesi implementaciyi takih zahodiv vivchaye sposobi i tehniku vidmivannya groshej rozroblyaye preventivni ta zapobizhni zahodi spriyaye zagalnosvitovij implementaciyi standartiv borotbi z vidmivannyam groshej Vikonuyuchi zaznacheni funkciyi FATF plidno spivpracyuye z bagatma mizhnarodnimi organizaciyami chiya diyalnist takozh spryamovana na protidiyu vidmivannyu brudnih groshej Spochatku prioritetom FATF bula borotba z vidmivannyam dohodiv otrimanih vid torgivli narkotikami Sogodni diyalnist FATF maye tri golovnih napryamki rozshirennya diyu prijnyatih neyu rekomendacij na vsi kontinenti i regioni zemnoyi kuli perevirka togo yak vikonuyutsya v derzhavah chlenah i yak vprovadzhuyutsya v inshih derzhavah zahodi dlya borotbi z vidmivannyam groshej zasnovani na 40 rekomendaciyah FATF yaki ye kerivnictvom do diyi vidstezhennya zagalnosvitovih metodiv i shem vidmivannya zlochinno nazhitih kapitaliv ta rozrobka kontrzahodiv Klyuchovim dokumentom FATF ye rekomendaciyi yaki vikladeni u formi shorichnih zvitiv organizaciyi Vidpovidno do zvitu za 2006 2007 roki kriteriyi mozhna podiliti na taki grupi viznannya derzhavami vidmivannya groshej zlochinom vstanovlennya kriminalnoyi vidpovidalnosti za taki protipravni diyi a takozh za nepovidomlennya pro nih konfiskaciya otrimanih zlochinnih dohodiv a takozh spriyannya inshim krayinam u konfiskaciyi takih dohodiv stvorennya specialnogo organu finansovogo kontrolyu za sumnivnimi finansovimi operaciyami tak zvanoyi finansovoyi rozvidki vvedennya obov yazkovih vimog do vsih finansovih organizacij stosovno identifikaciyi svoyih kliyentiv viyavlennya obliku ta povidomlennya specialnogo organu pro sumnivni finansovi operaciyi zvilnennya vid kriminalnoyi vidpovidalnosti osib za umov podannya kontrolyuyuchomu organu informaciyi pro sumnivni finansovi operaciyi spivpracya z vidpovidnimi mizhnarodnimi organami ta organizaciyami v borotbi z vidmivannyam groshej u tomu chisli vidacha zlochinciv ekstradiciya Odnim iz napryamkiv diyalnosti FATF ye viznachennya tak zvanih nekooperativnih krayin ta teritorij i skladannya yih pereliku yakij nazivayut chornim spiskom Hoch vklyuchennya krayini do chornogo spisku i ne privodit do zastosuvannya sankcij z boku svitovogo spivtovaristva odnak vono svidchit pro stupin doviri do neyi z boku zarubizhnih investoriv Vklyuchennya chi viklyuchennya z cogo spisku krayini vidbuvayetsya na zasidannyah FATF vidpovidno do pevnih kriteriyiv viznachenih ciyeyu organizaciyeyu u 2000 r i zgrupovanih u chotiri grupi progalini u finansovomu regulyuvanni napriklad mozhlivist zdijsnennya tranzakcij v platizhnih sistemah bez vidpovidnoyi avtorizaciyi tobto ne mozhlivist vstanovlennya pohodzhennya koshtiv inshi pereshkodi zakonodavchogo harakteru syudi vidnosyat napriklad ne mozhlivist vstanovlennya osobi vlasnika kompaniyi pereshkodi v mizhnarodnij spivpraci napriklad zakonodavcha zaborona nadannya informaciyi mizhnarodnim organizaciyam yaki zajmayutsya protidiyeyu vidmivannya koshtiv stosovno pevnih tranzakcij neadekvatnist zahodiv dlya protidiyi vidmivannyu koshtiv nestacha abo ne nalezhna kvalifikaciya personalu habarnictvo tosho FATF viznachaye obsyagi tinovoyi ekonomiki u visoko rozvinutih krayinah na rivni 17 VVP u krayinah sho rozvivayutsya 40 VVP u krayinah z perehidnoyu ekonomikoyu ponad 20 VVP Za danimi Svitovogo banku u sferi svitovoyi tinovoyi ekonomiki shorichno viroblyayetsya tovariv ta nadayetsya poslug na 8 10 trln dol SShA Ale problemami vidmivannya brudnih groshej perejmalisya i do stvorennya FATF Tak naperedodni Pershoyi svitovoyi vijni u 1912 r bula ukladena mizhnarodna Konvenciya u spravah pov yazanih z torgivleyu opiumom a v 1931 r cya Konvenciya bula zaminena novoyu Konvenciyeyu yaka obmezhuvala j regulyuvala virobnictvo ta rozpodil u masshtabi planeti medikamentiv yaki mistyat narkotichni rechovini A pislya Drugoyi svitovoyi vijni iniciativu v borotbi z poshirennyam narkotikiv a razom z neyu i z vidmivannyam brudnih groshej uzyala na sebe Organizaciya Ob yednanih Nacij Pershim krokom u rozv yazanni ciyeyi problemi prijnyato vvazhati Yedinu konvenciyu Ob yednanih Nacij pro odurmanlivi zasobi 1961 r zgodom dopovnenu i zminenu Protokolom 1972 r Dopovnennya znachno rozshirili perelik odurmanlivih zasobiv yaki pidlyagayut zaboroni Do takih razom z opiumom i pohidnimi vid nogo rechovinami buli vklyucheni sintetichni odurmanlivi rechovini a takozh virobi z kokayinu j indijskih konopel Nastupnim krokom bulo prijnyattya Konvenciyi OON pro psihotropni zasobi 1971 r yaka znachno rozshirila sferu mizhnarodnogo kontrolyu na velikij perelik sintetichnih narkotikiv Cej dokument ratifikuvali bilshe 140 derzhav Ale z rozvitkom zlochinnogo biznesu OON v 1988 r prijmaye Vidensku konvenciyu yaka ogolosila vidmivannya groshej mizhnarodnim zlochinom cya konvenciya ratifikovana Ukrayinoyu 27 listopada 1991 r Krim viznannya vidmivannya groshej mizhnarodnim zlochinom cya konvenciya vimagala vid krayin sho yiyi ratifikuvali vvedennya v zakonodavchi akti statej pro ekstradiciyu vinnih u zdijsnenni takogo zlochinu a takozh konfiskaciyu majna zlochinciv She odnim mizhnarodnim dokumentom sho regulyuye pitannya vidmivannya groshej ye Konvenciya u spravah pro vidmivannya dohodiv otrimanih vid zdijsnennya zlochinu yih viyavlennya viluchennya i konfiskaciya pidpisana v Strasburzi 18 listopada 1990 r Cej dokument pidgotovlenij Komitetom ekspertiv Radi Yevropi i mistit 44 statti yaki mayut obov yazkovij harakter dlya derzhav sho pidpisali i ratifikuvali cyu Konvenciyu Fahivci z prava rozcinyuyut cyu ugodu yak najpovnishij perelik rozporyadzhen i pravil yakij ohoplyuye vsi etapi yuridichnoyi proceduri vid pochatku rozsliduvannya do vinesennya viroku i konfiskaciyi brudnih groshej Dlya realizaciyi polozhen vidpovidnih konvencij u strukturi OON bulo stvoreno vidpovidni pidrozdili CICP Centr z borotbi z mizhnarodnoyu zlochinnistyu Ce pidrozdil OON zasnovanij u 1997 r i vidpovidalnij za borotbu zi zlochinnistyu i yiyi zapobigannya a takozh za reformu karnogo prava Osoblivu uvagu Centr pridilyaye borotbi z transnacionalnoyu zlochinnistyu korupciyeyu i nezakonnim poshirennyam narkotikiv a takozh dopomozi riznim krayinam u ratifikaciyi Konvenciyi stosovno protidiyi mizhnarodnij zlochinnosti ODCCP Ofis z kontrolyu nad narkotikami i zapobigannya zlochiniv Ce takozh pidrozdil OON centralnij ofis yakogo roztashovanij u Vidni Jogo osnovni zavdannya viplivayut iz nazvi ce borotba z nelegalnim poshirennyam narkotikiv i z organizovanoyu zlochinnistyu a takozh z vidmivannyam groshej otrimanih vid cih zlochiniv Cherez cej pidrozdil OON dopomagaye krayinam chlenam vvoditi v sebe zakonodavstvo proti vidmivannya groshej a takozh rozvivati i pidtrimuvati strukturi yaki boryutsya z nim Za dopomogoyu riznih program OBSSR vidslidkovuye j analizuye problemi pov yazani z vidmivannyam groshej a takozh vistupaye poserednikom mizh OON ta inshimi mizhnarodnimi organizaciyami CJIN Informacijna merezha z pitan zlochinnosti j zakonnosti yaka zabezpechuye vazhlivu bazu danih z posilannyam na adresi sajtiv Internetu pov yazanih z karnim zakonom Takozh ye pidrozdilom OON Takozh dlya protidiyi zlochinnosti buli stvoreni taki mizhnarodni organizaciyi yaki tisno spivpracyuyut z OON FOPAC pidrozdil Generalnogo sekretariatu Interpolu yakij zajmayetsya borotboyu z vidmivannyam dohodiv otrimanih zlochinnim shlyahom FINCEN Viddil borotbi z finansovimi zlochinami Ministerstva finansiv SShA stvorenij u 1990 r dlya vivchennya analizu i poshirennya informaciyi pro finansovi zlochini osoblivo informaciyi shodo vidmivannya groshej otrimanih vid poshirennya narkotikiv Ukrayina v borotbi z vidmivannyam brudnih groshejPeredumovi poshirennya tinizaciyi ekonomichnih vidnosin v Ukrayini vinikli she za chasiv kolishnogo SRSR Osoblivo strimkim bulo nagromadzhennya tinovih kapitaliv za roki tak zvanoyi perebudovi 1985 1991 rr U rezultati zi zdobuttyam nezalezhnosti Ukrayina otrimala u spadok vzhe sformovanij tinovij sektor v yakomu mistilosya dosit vagome kriminalne yadro Isnuyucha v Radyanskomu Soyuzi administrativno planova ekonomichna sistema prizvela do togo sho rozrahunki mizh fizichnimi ta yuridichnimi osobami v bilshij chastini zdijsnyuvalisya v gotivkovij formi Na pochatku 90 h rokiv v postradyanskih derzhavah u zv yazku z padinnyam obsyagu valovogo vnutrishnogo produktu negativnim zrostannyam ekonomichnih pokaznikiv i giperinflyaciyeyu gostro stalo pitannya vivedennya groshovih potokiv z tini Malij i chastkovo serednij biznes buli predstavleni fizichnimi osobami pidpriyemcyami platnikami pributkovogo podatku z diyala na toj chas visokoyi sho dosyagaye 40 stavkoyu podatku zaganyajte biznes u tin Dodatkovi umovi dlya rozvitku tinovoyi kriminalnoyi diyalnosti stvoryuvali spotvorena galuzeva ta regionalna struktura ekonomiki yiyi nadmirna monopolizaciya Poznachilisya j vidchutni pomilki u zdijsnenni reform zokrema tih sho stosuvalisya priskorenoyi liberalizaciyi ta privatizacijnih procesiv rozbudovi finansovogo sektora Za pidrahunkami ekspertiv 55 ukrayinskogo valovogo vnutrishnogo produktu viroblyayetsya v tini pri comu groshi cherez byudzhet ne spryamovuyutsya na socialni potrebi pidtrimku vchiteliv medikiv pensioneriv armiyi U krayinah Baltiyi napriklad 43 VVP rozpodilyayetsya cherez byudzhet u Polshi 49 a v Ukrayini cherez publichni finansi rozpodilyayetsya lishe 23 29 vnutrishnogo valovogo produktu Dlya znizhennya rivnya tinizaciyi ekonomiki Ukrayina vikoristovuvala taki instrumenti udoskonalennyam chinnogo zakonodavstva liberalizaciyeyu pravovogo polya dlya pidpriyemstva znizhennyam rivnya z 42 4 u 1997 r do 2 3 u 2003 r barternih operacij pidvishennyam yakosti vikoristannya byudzhetnih koshtiv zokrema shlyahom obmezhennya ne groshovih form rozrahunkiv z byudzhetom ta zaboroni byudzhetnih vzayemozalikiv perehodom na kaznachejsku formu obslugovuvannya byudzhetnih operacij podolannyam giperinflyaciyi ta zabezpechennyam nadijnoyi groshovoyi stabilizaciyi pozitivnih zmin u strukturi groshovoyi masi zokrema zmenshennyam kilkosti groshej sho obertayutsya poza bankami z 48 9 u 1997 r do 35 7 vid groshovoyi masi u 2003 r zdijsnennya zahodiv shodo vporyadkuvannya sistemi zajnyatosti naselennya nadannya subsidij naselennyu na stvorennya dodatkovih robochih misc dlya pracevlashtuvannya zareyestrovanih bezrobitnih tosho Shodo zakonodavchih vazheliv yaki vikoristovuye Ukrayina dlya protidiyi vidmivannyu brudnih groshej to do nih mozhna vidnesti Kriminalnij kodeks yakij peredbachaye karnu vidpovidalnist za diyalnist pov yazanu z vidmivannyam dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom Vazhlivi mehanizmi protidiyi otrimannyu nezakonnih dohodiv mistit i prijnyatij u travni 2002 r Zakon Ukrayini Pro finansovi poslugi ta derzhavne regulyuvannya rinku finansovih poslug Na posilennya pravovoyi osnovi protidiyi vidmivannyu brudnih groshej pracyuye i Zakon Ukrayini Pro banki i bankivsku diyalnist V Ukrayini stvorenij i postijno diye Koordinacijnij komitet z borotbi z organizovanoyu zlochinnistyu i korupciyeyu Do jogo kompetenciyi krim zaznachenih u samij nazvi zavdan vhodit takozh borotba z vidmivannyam brudnih groshej Takozh diye ZU Pro zapobigannya ta protidiyu legalizaciyi vidmivannyu dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom abo finansuvannyu terorizmu yakij vstanovlyuye yakim chinom yakimi sposobami ta u yakih vipadkah maye zdijsnyuvatis monitoring finansovih operacij Organom upovnovazhenim na zdijsnennya takih funkcij ye Derzhavna sluzhba finansovogo monitoringu Ukrayini Ukrayinske zakonodavstvo zakripilo ryad bazovih principiv viznachenih Soroka rekomendaciyami FATF Ale cherez zvolikannyam z prijnyattyam cih principiv Ukrayina 1 veresnya 2001 r bula vklyuchena do chornogo spisku FATF Prichini shodo vklyuchennya Ukrayini buli taki Povna vidpovidnist kriteriyam 4 obov yazkovij monitoring usih finansovih sistem 8 vidsutnist zakoniv z privodu regulyuvannya finansovih institutiv 10 ne nadannya finansovoyi zvitnosti shodo pidozrilih finansovih operacij 11 ne bazhannya finansovogo sektora dopomagati vidpovidnim organam z privodu pereshkodzhannya vidmivannya brudnih groshej 14 fiktivni kompaniyi 15 skladnist viznachennya vlasnikiv kompanij yihnyu osobu tosho 16 skladnist viznachennya kerivnogo skladu kompanij 23 uchast zlochinnih ugrupovan u vidmivanni groshej 24 vidsutnist zakoniv yaki b regulyuvali obmin informaciyeyu mizh mizhnarodnimi pravovimi organizaciyami 25 nebazhannya prijmati adekvatni zahodi u vidpovid na porushennya zakonodavstva Pidstavoyu dlya viklyuchennya Ukrayini z chornogo spisku stalo prijnyattya Verhovnoyu Radoyu Ukrayini zakoniv Ukrayini Pro vnesennya zmin do Zakonu Ukrayini po zapobigannyu protidiyi legalizaciyi dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom vid 24 grudnya 2002 r nabuv chinnosti v chervni 2003 r Pro vnesennya zmin do Kriminalnogo ta Kriminalno procesualnogo kodeksu Ukrayini vid 16 sichnya 2003 r Pro vnesennya zmin do deyakih zakoniv Ukrayini z pitan zapobigannya vikoristannya bankiv ta inshih finansovih ustanov z metoyu legalizaciyi koshtiv oderzhanih zlochinnim shlyahom vid 6 lyutogo 2003 r postanovi Kabinetu Ministriv Ukrayini Pro utvorennya u skladi Ministerstva finansiv Ukrayini Derzhavnogo departamentu finansovogo monitoringu vid 10 sichnya 2002 r 35 a takozh zatverdzhenoyi postanovoyu Kabinetu Ministriv Ukrayini Programi protidiyi legalizaciyi dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom na 2003 r vid 29 sichnya 2003 r 140 Ci ta inshi zahodi yakih vzhili zakonodavchi ta vikonavchi gilki vladi nashoyi krayini dali pidstavi FATF na plenarnomu zasidanni v Parizhi v lyutomu 2003 r skasuvati diyu dodatkovih zahodiv protidiyi sankcij shodo Ukrayini A u teksti pidsumkovogo dokumenta chergovogo plenarnogo zasidannya FATF u Berlini 16 20 chervnya 2003 r zaznachayetsya sho FATF vitaye trivayuchij progres Ukrayini shodo polipshennya sistemi borotbi z vidmivannyam koshtiv ta pidtrimuye Uryad Ukrayini v jogo zusillyah u comu napryamku Yaksho Ukrayina trimatime potochnij temp reformuvannya to yiyi mozhut zaprositi podati Implementacijnij plan najblizhchim chasom Podannya Implementacijnogo planu borotbi z vidmivannyam brudnih groshej v Ukrayini bulo nadislano na rozglyad FATF uzhe u veresni 2003 r Na chergovij sesiyi FATF sho vidbulasya 25 28 lyutogo 2004 r v Parizhi Ukrayinu bulo viklyucheno zi spisku krayin sho ne spriyayut borotbi z vidmivannyam dohodiv otrimanih zlochinnim shlyahom Eksperti ciyeyi mizhnarodnoyi organizaciyi dali pozitivnu ocinku diyam zakonodavchoyi ta vikonavchoyi vladi Ukrayini shodo kontrolyu za finansovimi potokami v nacionalnij bankivskij i strahovij sistemah Vodnochas riven tinizaciyi ukrayinskoyi ekonomiki i finansiv vse she zalishayetsya nadto visokim Vin suttyevo perevishuye riven tinizaciyi ekonomiki krayin Centralnoyi Yevropi Za ocinkami Svitovogo banku v Ugorshini riven tinizaciyi ekonomiki ne perevishuye 25 u Chehiyi ta Slovachchini 18 19 u Polshi 27 6 Dzherela ta primitkiBorinec S Ya Mizhnarodni finansi K Znannya 2006 Arhiv originalu za 3 kvitnya 2022 Procitovano 7 chervnya 2022 Lyeonov Sergij Bojko Anton Minenko Sergij 2019 Sistematizaciya ta harakteristika isnuyuchih shem legalizaciyi dohodiv otrimanih nezakonnim shlyahom PDF Naukovij Visnik Vishogo navchalnogo zakladu Ukoopspilki Poltavskij universitet ekonomiki i torgivli s 37 ISSN 2409 6873 PDF Arhiv originalu PDF za 31 zhovtnya 2008 Procitovano 3 bereznya 2008 Borinec S Ya Mizhnarodni finansi K Znannya 2006 c 309 MARINChAK Evgenij 2016 Finansovo pravovi pitannya prityagnennya do vidpovidalnosti sub yektiv gospodarskoyi diyalnosti za porushennya norm obigu gotivkovih koshtiv v Ukrayini PDF http www legeasiviata in ua rosijska Arhiv originalu PDF za 07 01 2016 Procitovano 2016 V nachale 90 h godov v postsovetskih gosudarstvah v svyazi s padeniem obema valovogo vnutrennego produkta otricatelnym rostom ekonomicheskih pokazatelej i giperinflyaciej ostro stal vopros vyvoda denezhnyh potokov iz teni Uryadovij kur yer 2005 r PDF Arhiv originalu PDF za 15 lipnya 2006 Procitovano 3 bereznya 2008 LiteraturaD I Kuleba Zlochinnih dohodiv legalizaciya Ukrayinska diplomatichna enciklopediya U 2 h t Redkol L V Guberskij golova ta in K Znannya Ukrayini 2004 T 1 760s ISBN 966 316 039 X Legalizaciya vidmivannya dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom Velika ukrayinska yuridichna enciklopediya U 20 t T 17 Kriminalne pravo V Ya Tacij vidp red ta in 2017 S 490 ISBN 978 966 937 261 1 PosilannyaVidmivannya groshej u sferi torgivli Vidmivannya koshtiv groshej Dzherela pohodzhennya koshtiv aktiviv Diyi yaki nalezhat do legalizaciyi vidmivannya dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom Dohodi oderzhani zlochinnim shlyahom Drop Zlochin vidmivannya koshtiv Koordinator Legalizaciya vidmivannya dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom Terminologichnij slovnik z pitan zapobigannya ta protidiyi legalizaciyi vidmivannyu dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom finansuvannyu terorizmu finansuvannyu rozpovsyudzhennya zbroyi masovogo znishennya ta korupciyi A G Chubenko M V Loshickij D M Pavlov S S Bichkova O S Yunin Kiyiv Vaite 2018 S 159 160 213 218 243 244 282 283 360 382 ISBN 978 617 7627 10 3 Vidmivannya groshej 3 serpnya 2016 u Wayback Machine Yuridichna enciklopediya u 6 t red kol Yu S Shemshuchenko vidp red ta in K Ukrayinska enciklopediya im M P Bazhana 1998 2004 ISBN 966 749 200 1 Konvenciya pro vidmivannya poshuk ta konfiskaciyu dohodiv oderzhanih zlochinnim shlyahom 1990 18 listopada 2016 u Wayback Machine Yuridichna enciklopediya u 6 t red kol Yu S Shemshuchenko vidp red ta in K Ukrayinska enciklopediya im M P Bazhana 2001 T 3 K M 792 s ISBN 966 7492 03 6 Legalizaciya vidmivannya dohodiv Bankivska enciklopediya S G Arbuzov Yu V Kolobov Kiyiv Centr naukovih doslidzhen Nacionalnogo banku Ukrayini Znannya 2011 504 s Institucijni zasadi rozvitku bankivskoyi sistemi Ukrayini ISBN 978 966 346 923 2 Slovnik finansovo pravovih terminiv za zag red d yu n prof L K Voronovoyi 2 e vid pererobl i dopovn K Alerta 2011 558 s